你好！把稅額部分也一并轉(zhuǎn)入成本費用科目里
借：在建工程/管理費用等 貸：銀行存款等
僅供參考哈！

增值稅發(fā)票的抵扣是指的進(jìn)項發(fā)票的抵扣，而交城建教育附加是指的銷項減去進(jìn)項后需要繳納的增值稅的附加稅繳納，如果進(jìn)項逾期未抵扣，那就全額繳納銷項稅額了，按銷項稅額再來計算附加稅。

進(jìn)項超期只是對于增值稅而言的，既然不能抵扣，那么全額（包含進(jìn)項稅金）進(jìn)成本費用就可以；
借：成本費用
　貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）

和來年所得稅匯繳沒有關(guān)系，進(jìn)項稅金不能抵扣，是可以計入成本費用的，不需要進(jìn)行納稅調(diào)整的。

希望能幫助到你！

超過認(rèn)證期的進(jìn)項發(fā)票不能退回作廢也不能開紅字發(fā)票更不能抵扣，只能用于記帳，進(jìn)項稅全部計入成本

逾期增值稅抵扣-逾期增值稅抵扣會計分錄

如果增值稅扣稅憑證逾期是由以下客觀原因造成的：發(fā)生自然災(zāi)害、社會突發(fā)事件等不可抗力zd原因的；納稅人變更納稅地點，注專銷舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時間過長，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期的；企業(yè)辦稅人員擅自離職，未辦理交接手續(xù)的，可向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請，報送相關(guān)資料，經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)審批屬后方可抵扣。手續(xù)很繁瑣，有一定難度。增值稅專用發(fā)票逾期抵扣情況說明？若你公司逾期未認(rèn)證抵扣的原因?qū)儆诠嫠龅目陀^原因，可向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請抵扣進(jìn)項稅額。但如果你公司是由于疏忽導(dǎo)致發(fā)票逾期未認(rèn)證，不屬于公告所述的客觀原因，則......

關(guān)于逾期抵扣(逾期抵扣是什么意思)

一般增值稅專用發(fā)票已經(jīng)超過認(rèn)證期限，入賬時可以直接進(jìn)入成本，不需要認(rèn)證。特殊情況除外。符合相關(guān)條件或者可以證明扣除的，如下: 1 .可連續(xù)抵扣的進(jìn)項稅額應(yīng)符合條件根據(jù)《關(guān)于調(diào)整增值稅抵扣憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》(國稅函[2009]617號)，是符合以下所列客觀原因的真實交易。 (2)有關(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在業(yè)務(wù)或檢查中扣押、查封納稅人的賬冊、資料，導(dǎo)致納稅人不能按時辦理申報手續(xù)的； (3)稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)故障導(dǎo)致納稅人未能及時獲得認(rèn)證結(jié)果或?qū)徍私Y(jié)果的通知，未能及時辦理扣稅；(四)企業(yè)納稅人......

供應(yīng)商逾期交貨的罰款怎么入賬-供應(yīng)商逾期交貨的罰款怎么入賬呢

供應(yīng)商逾期交貨的科目罰款怎么入賬，增值稅中的付款進(jìn)項稅能否抵扣？會計核算如何進(jìn)行賬務(wù)處理？：1.增值稅的對于進(jìn)項稅一般來說是不能抵扣的收到，未抵扣的違約進(jìn)項稅是 不能抵扣增值稅的違約金，但是如果增值稅有退稅，如果對方企業(yè)存在未按相關(guān)規(guī)定申報進(jìn)項稅額的支出情況，稅務(wù)機(jī)關(guān)是可以抵扣的直接。 在可抵扣進(jìn)項稅額的處罰情況下，如果 增值稅不能抵扣，也不是業(yè)務(wù)問題，是企業(yè)的如下問題，即使是雙方存在業(yè)務(wù)關(guān)系，也要交稅給稅務(wù)機(jī)關(guān)。 2.如果對方存在未按規(guī)定申報進(jìn)項稅額的銀行存款情況，可以申 請財政補(bǔ)稅，也就......