只要進項發票沒有超期（90天），下個月就可以抵扣。

稅款不存在多交的問題，應交稅金=銷項稅額-（經過認證的）進項稅額。
如果本月你認證的少，就多交，反之則少交。
無論多交少交，已交稅款都不能在下個月抵減應交稅金。

但是如果本月有進項發票未認證，則可以下月認證抵扣。

注意：如果本月已經認證而未在申報時抵扣，那么這些認證的發票以后就不能再抵扣了。

補充的問題：11月份沒有認證，你多交稅了。
12月份認證后就可以少繳稅。
認證操作都是一樣的，去稅局服務大廳認證。
回來申報時加上即可

“三萬的進項稅額過期未認證抵扣”，要弄清楚、弄準確，如果是“進項稅額”逾期未抵扣，那就直接多交增值稅3萬元，并且衍生附加稅12%、即3600元。
合計33600元。

如果是價稅合計是30000元，逾期未抵扣要多交增值稅=30000÷（1 稅率）×稅率，
多交附加稅==30000÷（1 稅率）×稅率×12%
合計：30000÷（1 稅率）×稅率×1.12

增值稅專用發票自開出之日起180天內要進行認證抵扣，如果沒有認證抵扣的話，可以通過以下方法來處理： 1、直接把這張增值稅專用發票入帳，但是無法進行進項稅額認證抵扣；只能將稅額計入庫存商品一同入帳；也就是相當于損失了0.17的稅額了。
2、如果要求供應商重開發票的話，只有先通過開具紅字發票才能再重新開具正確的藍字發票的；因為專用發票隔月是無法作廢的。

增值稅一般納稅人取得合法有效的增值稅扣稅憑證，應當在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證或申請稽核比對，并在通過的次月申報抵扣進項稅額，否則即視為逾期發 票。

　　《國家稅務總局關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第50號）規定，增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發 票、海關進口增值稅專用繳款書和公路內河貨物運輸業統一發 票。

　　該文件明確“對于增值稅一般納稅人發生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關審核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對后，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。
”客觀原因包括如下類型：

　　（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；

　　（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；

　　（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關信息系統、網絡故障，未能及時處理納稅人網上認證數據等導致增值稅扣稅憑證逾期；

　　（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，注銷舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；

　　（五）由于企業辦稅人員傷亡、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；

　　（六）國家稅務總局規定的其他情形。

　　上述逾期未抵扣增值稅扣稅憑證針對的是2007年1月1日以后開具的增值稅專用發 票、海關進口增值稅專用繳款書和貨物運輸業增值稅專用發 票。
該企業丟失發 票屬于增值稅專用發 票，符合該項條款要求。

會同當月的沒超期的進項稅，一起正常填報即可。

進項稅逾期抵扣，稅務局已同意，且系統也已認證，就視同未逾期的進項稅，按照未逾期的進項稅申報。

要么以價稅合計入成本，也就是不能抵扣了，要么和對方公司溝通開紅字發票后重開一張
一般來說都是價稅合計入成本，因為后者溝通沒幾個企業會答應。
試試溝通吧，如果發票是16年開的那就更難了，跨年紅字賬面處理不好處理。

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增值稅專用發票抵扣期限

增值稅發票抵扣期限延至180日。增值稅一般納稅人，在收到增值稅專用發票后，在發票開具日期起180天之內認證，可以抵扣進項稅，當期夠抵扣不完的，可以留抵。 根據《國家稅務總局關于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》(國稅發[2003]17號)規定： 1、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起90日內到稅務機關認證，否則不予抵扣進項稅額。 2、增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，應在認證通......

逾期發票認證抵扣

（國稅發〔2003〕17號）規定，增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起90日內到稅務機關認證，否則不予抵扣進項稅額；增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，應在認證通過的當月按照增值稅有關規定核算當期進項稅額并申報抵扣，否則不予抵扣進項稅額。根據上述規定，購貨方如果因為發票超過認證期未認證抵扣，不可將發票退回，銷貨方不可以作廢或沖紅后重新開具。超期發票如何操作才能被客戶認證抵扣？新規定列舉了因不可抗力等六種客觀原因造成的專用發......