1，銷售時，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 2，結(jié)轉(zhuǎn)時：借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：庫存商品 沖紅時借：銀行存款（紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額（紅字） 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 特殊情況 一、發(fā)票因購貨單位信息輸錯的除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務(wù)登記證復(fù)印件。 二、銷貨方將購貨方名稱開錯，如應(yīng)開給A公司卻開給了B公司的，需發(fā)票上開具公司名稱的企業(yè)出具一份證明，說明發(fā)票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發(fā)生此筆業(yè)務(wù)，并承諾此發(fā)票為認(rèn)證抵扣；實際應(yīng)接收發(fā)票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發(fā)票。 三、購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復(fù)印件并加蓋對方公司公章。 四、發(fā)票單價、數(shù)量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復(fù)印件并加蓋公章。 五、發(fā)票重復(fù)開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件。 擴展資料： 時限要求 1．因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)（自專用發(fā)票開具之日起180日）向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》。 2．因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》。 承諾時限 提供資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，符合條件的當(dāng)場辦結(jié)。 參考資料： 紅字發(fā)票--百度百科

對公付律師費怎么做賬

10月份的分錄有誤，沒有收到發(fā)票，不應(yīng)該計入管理費用，應(yīng)該計入預(yù)付賬款。 這個月可以先紅字沖轉(zhuǎn)上月做的憑證： 借：管理費用23000（紅字） 貸：銀行存款23000（紅字） 再根據(jù)發(fā)票做一張憑證 ： 借：管理費用 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅） 貸：銀行存款...

逾期紅字發(fā)票(紅字發(fā)票忘記開)

你應(yīng)該是增值稅專用發(fā)票吧 那么不能開紅字發(fā)票 這里的過期是指超過了認(rèn)證抵稅期 因此這張發(fā)票對方不能抵稅 但還是可以做賬的 對方單位可能會要求你們支付這筆稅金 如果金額不大倒還好 要么給他們稅金 要么多給他們些發(fā)票(車票等) 讓他們做賬來免一些所得稅 來抵那筆稅金 如果金額大 就麻煩了增值稅發(fā)票逾期了怎么辦，我看你回答過可以開紅字。這個可以嗎如果增值稅專用發(fā)票已超過認(rèn)證期限，這個是無法再開具紅字專用發(fā)票的，只能把原先這17%進(jìn)項稅額全部記入到成本里去才行的；這樣也就是相當(dāng)于損失了0.17的稅額了。......

增值稅進(jìn)項未認(rèn)證逾期如何做賬-增值稅進(jìn)項未認(rèn)證逾期如何做賬務(wù)處理

增值稅進(jìn)項未認(rèn)證逾期如何做賬？ 根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的公告，自2019年3月1日起，增值稅一般納稅人取得2019年3月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票，并按照規(guī)定作抵扣申報后，發(fā)生應(yīng)稅行為，應(yīng)當(dāng)在增值稅納稅申報期結(jié)束后15日內(nèi)辦理認(rèn)證或申報抵扣手續(xù)。 如果增值稅進(jìn)項稅額超過規(guī)定期限，企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行處理。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期未申報抵扣增值稅稅額處理問題的公告》，企業(yè)逾期未申報抵扣稅額超過3個月，除國家另有規(guī)定外，稅務(wù)機關(guān)不再退稅，也不得開具紅字發(fā)票。......