貸款詐騙罪與騙取貸款罪銀行信貸業(yè)務(wù)中常見的刑事犯罪，是打擊侵害金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)的重要法律手段，通過《刑法》打擊借款人或?qū)嶋H用款人實施的欺詐行為，一方面對行為人騙貸行為予以刑事處罰，維護經(jīng)濟秩序，另一方面發(fā)揮警示作用，增強社會群眾知法、守法的意識。

在不良貸款清收過程中，采用刑事手段清收不良貸款，積極作用方面能夠加大打擊力度，提高借款人違法成本，促使借款人積極履行債務(wù)進而減輕刑事處罰，消極作用方面讓借款人失去人身自由，喪失了經(jīng)營能力，沒有持續(xù)穩(wěn)定的還款來源。從化解不良資產(chǎn)角度而言，要合理利用民事和刑事法律手段，以訴促收，才能保證貸款得以清償，也避免司法資源浪費。

以刑事法律手段為例，探究如何利用貸款詐騙罪和騙取貸款罪，打擊借款人的欺詐行為，進而促進不良貸款清收。

一、貸款詐騙罪和騙取貸款罪的理解

《刑法》第一百七十五條之一規(guī)定了騙取貸款罪的內(nèi)容，《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二)》（以下簡稱《追訴標準》）第二十七條規(guī)定了騙取貸款罪的立案追訴標準，其騙取貸款數(shù)額在100萬元以上，或造成直接經(jīng)濟損失20萬元以上，或多次騙取貸款，或造成重大損失或有其他特別嚴重情節(jié)（《刑法》修正案十一已刪去“其他嚴重情節(jié)”）。

《刑法》第一百九十三條規(guī)定了貸款詐騙罪的內(nèi)容，《追訴標準》第五十條規(guī)定了以非法占有為目的，詐騙銀行貸款數(shù)額在二萬元以上的，應(yīng)予以立案追訴。

從刑法罪名上，貸款詐騙罪與騙取貸款罪同屬于破壞社會主義經(jīng)濟秩序罪之類罪，均以貸款為對象的犯罪，兩罪的犯罪手段相同，在司法實踐中容易混淆，也不易區(qū)分。

從犯罪形態(tài)上，貸款詐騙罪是實害犯，騙取貸款罪是危險犯。實害限定為最終的貸款損失，但騙取貸款罪也包含了實害犯，貸款詐騙罪未遂的場合，也是危險犯。

從犯罪主觀目的上，騙取貸款罪不需要以非法占有為目的，亦即，借款人雖然有通過欺騙手段取得貸款的故意，但具有歸還的意思。但是，這并不意味著騙取貸款罪不屬于詐騙性質(zhì)的犯罪。《刑法》第175條之一明文規(guī)定了行為人必須采取“欺騙手段”，這種欺騙手段，當(dāng)然是指借款人欺騙銀行的工作人員。

從犯罪客觀結(jié)果上，借款人的騙貸行為與銀行的放貸行為之間需要符合法定因果關(guān)系的判斷，銀行工作人員必須是基于借款人的欺騙行為產(chǎn)生錯誤認識而發(fā)放了貸款，從而借款人取得了貸款，只有放貸的結(jié)果與欺騙的行為之間符合這一法定因果關(guān)系才可認定構(gòu)成了騙取貸款罪。

從損失認定上，騙取貸款罪立案追訴金額為數(shù)額100萬元以上或直接經(jīng)濟損失20萬元以上，其數(shù)額100萬元以上指的是立案時的貸款余額應(yīng)大于等于100萬元，直接經(jīng)濟損失20萬元指的是銀行已用盡救濟手段后，貸款余額仍大于等于20萬元；貸款詐騙罪立案追訴金額為數(shù)額2萬元以上，由于貸款詐騙罪要求行為人主觀上必須具有非法占有的目的，因此立案時貸款余額應(yīng)大于等于2萬元。

二、貸款詐騙罪的適用

前述所講，貸款詐騙罪與騙取貸款罪手段相同，不易區(qū)分，兩罪區(qū)別關(guān)鍵在于是否具有非法占有的目的，如果犯罪事實符合騙取貸款罪的構(gòu)成要件，同時具有非法占有的目的，就構(gòu)成貸款詐騙罪。而如何認定非法占有的目的是本罪關(guān)鍵之核心。然，認定是否具有非法占有為目的，應(yīng)當(dāng)堅持主客觀相一致的原則，既要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況具體分析。

根據(jù)最高人民法院《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》（以下簡稱《金融案件紀要》）規(guī)定，對于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認定為具有非法占有的目的：一是明知沒有歸還能力而大量騙取資金的；二是非法獲取資金后逃跑的；三是肆意揮霍騙取資金的；四是使用騙取的資金進行違法犯罪活動的；五是抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，以逃避返還資金的；六是隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的；七是其他非法占有資金、拒不返還的行為。

非法占有的目的是一種主觀心態(tài)，也是該罪名的主觀構(gòu)成要件，實踐中主觀心態(tài)的證明難度較大，只能通過其行為進行印證，而《金融案件紀要》列舉的行為十分典型，能夠足以說明行為人具有非法占有的目的。實踐中，要根據(jù)實際案情細節(jié)具體分析，通過貸后管理，收集相關(guān)證據(jù)，掌握貸款資金流向和財務(wù)狀況等，為公安機關(guān)偵查提供線索，加快案件推進速度，防止因證據(jù)不足未能認定貸款詐騙罪。

三、騙取貸款罪的適用

由于貸款詐騙罪要求主觀上具有非法占有的目的，而實踐中行為人采取了欺詐的手段，但沒有證據(jù)能夠證明以非法占有為目的，或者根本就沒有非法占有的目的，而欺詐行為給銀行造成了貸款損失，形成了現(xiàn)實的危害，但由于不具有主觀目的，不構(gòu)成貸款詐騙罪，進而逃避了法律的處罰。因此《刑法》修正案六增設(shè)了騙取貸款罪、騙取票據(jù)承兌罪、騙取金融票證罪，填補了民事欺詐與貸款詐騙罪之間的空缺，擴大了對破壞金融秩序行為的刑事制裁范圍。

1、犯罪構(gòu)成要件。從理論上，犯罪構(gòu)成要件主流上有三種學(xué)說，即二階層、三階層和四要件，目前學(xué)術(shù)上二階層理論較為普遍，但四要件理論較為通俗易懂。就結(jié)合四要件理論，分析騙取貸款罪的構(gòu)成要件。所謂四要件具體為客體要件、客觀要件、主體要件、主觀要件。一是客體要件，騙取貸款罪的客體是雙重客體，既侵犯了銀行的貸款所有權(quán)，也侵犯了國家金融管制度；二是客觀要件，客觀上行為人采用了虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法詐騙銀行貸款，而且數(shù)額較大；三是主體要件，騙取貸款罪的主體為一般主體，只要達到了刑事責(zé)任年齡，具有刑事責(zé)任能力，均可以成為犯罪主體；四是主觀要件，騙取貸款罪為故意犯罪，不可能出現(xiàn)過失犯罪，但不要求行為人具有非法占有的目的。如果符合騙取貸款罪的構(gòu)成要件，同時具有非法占有的目的，即構(gòu)成貸款詐騙罪，非法占有的目的也是貸款詐騙罪和騙取貸款罪最本質(zhì)的區(qū)別。

2、直接經(jīng)濟損失20萬元追訴要點。根據(jù)《追訴標準》規(guī)定，造成直接經(jīng)濟損失20萬元以上應(yīng)予以立案追訴，該標準在司法實踐中具有合理性，相關(guān)判例較多。但追訴時應(yīng)注意以下幾點：一是立案時應(yīng)先用盡救濟手段，即經(jīng)過法院強制執(zhí)行后，仍無法收回貸款，并取得無可執(zhí)行財產(chǎn)的《執(zhí)行裁定書》，其作為用盡救濟手段造成直接經(jīng)濟損失的證明；二是直接經(jīng)濟損失只包括本金，貸款利息、罰息等作為間接經(jīng)濟損失不計入損失的數(shù)額；三是立案前還本付息的數(shù)額不計入損失數(shù)額，直接經(jīng)濟損失為財產(chǎn)損失的實際價值，已償還的貸款本息并不是最終損失；四是因客觀原因?qū)е碌膿?dān)保物價值滅失、保證人破產(chǎn)，因而不能足額償還的部分，不計入損失數(shù)額。

3、騙取貸款罪的從輕情節(jié)。由于騙取貸款罪的相關(guān)法律法規(guī)和司法解釋仍存在很大的空白，部分法院會對該罪名進行細化，在轄區(qū)內(nèi)出臺指導(dǎo)性文件，雖然不能在全國適用，但具有參考價值。山東省高院刑事審判第一庭、山東省檢察院第四監(jiān)察部、山東省公安廳經(jīng)偵總隊出臺的《關(guān)于辦理騙取貸款犯罪案件相關(guān)問題的參考》（以下簡稱“問題參考”）規(guī)定了從輕處罰情節(jié)，“一審宣判前，犯罪嫌疑人、被告人（單位）通過自己償還、他人代為償還、擔(dān)保人償還等途徑已向銀行或者其他金融機構(gòu)償還合同約定的本金及利息；或確有證據(jù)證明犯罪嫌疑人、被告人（單位）將貸款等主要用于生產(chǎn)經(jīng)營活動，因經(jīng)營不善、市場風(fēng)險等意志以外的原因無法償還，并與銀行或者其他金融機構(gòu)達成還款協(xié)議，取得金融機構(gòu)諒解的,可以從寬處罰，其中騙取貸款500萬元以下，不具有將騙取的貸款用于賭博等違法犯罪活動的、或為騙取貸款而向銀行或其他金融機構(gòu)的工作人員行賄的、或采用欺騙手段獲取貸款5次以上（借新還舊的情形除外）或向5家以上銀行騙取貸款的、或五年內(nèi)因破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪受過刑事處罰的、或造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的，屬于犯罪情節(jié)輕微，可以免予刑事處罰。二審期間，全部償還的，可從輕處罰。”從該文件可以看出，針對騙取貸款罪而言，刑事處罰不是最終目的，目的是為了糾正犯罪、減少損失，因此，在立案偵查后，銀行工作人員應(yīng)加大清收力度，同時為犯罪嫌疑人進行普法教育，讓其主動減少銀行貸款損失，進而減輕刑罰。

4、不適用緩行的情形。《問題參考》規(guī)定了不適用緩行的7種情形，具體為一是雖然沒有給銀行或其他金融機構(gòu)造成損失，但騙取貸款數(shù)額在2500萬元以上的；二是給銀行或者其他金融機構(gòu)造成直接損失數(shù)額在500萬元以上的；三是將騙取的貸款用于賭博等違法犯罪活動的；四是為騙取貸款而向銀行或其他金融機構(gòu)的工作人員行賄的；五是采用欺騙手段獲取貸款5次以上（借新還舊的情形除外）或向5家以上銀行騙取貸款的；六是五年內(nèi)因破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪受過刑事處罰的；七是造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。
5、借新還舊中的多次騙取行為。“多次騙取”作為“其他情節(jié)”的另一種表現(xiàn)形式，與騙取數(shù)額巨大一樣，也是情節(jié)嚴重一種表現(xiàn)形式。將多次騙貸行為作為處罰條件考慮社會整體法益的需要，預(yù)防借款人騙貸還款后繼續(xù)騙貸，有利于保障誠信、公平的貸款秩序。但關(guān)鍵在于如何界定對“多次”的次數(shù)和數(shù)額。

特別是“借新還舊”的案件中，要實質(zhì)把握每一次的欺騙手段，對次數(shù)和數(shù)額不能簡單相加。實踐中的“借新還舊”型有兩種表現(xiàn)形式：一是行為人欺騙銀行，以后一次欺騙行為取得的新貸款歸還舊貸款；由于銀行并不知情，行為人相當(dāng)于又進行了一次騙取貸款的行為，只是其目的是為了歸還前期貸款，也確實將貸款用于歸還前期貸款。此情況屬于“虛構(gòu)貸款用途”情形，前后兩次騙取行為的數(shù)額和次數(shù)應(yīng)當(dāng)相加。二是行為人與銀行雙方約定以新貸款沖抵舊貸款，既可以是實際發(fā)放資金，也可以是僅進行賬面處理。不論是實際有資金還是僅做賬面處理，如果銀行明知行為人目前無力償還前次貸款，只是因為如果停止貸款會使借款人無法繼續(xù)經(jīng)營，銀行自身貸款也會淪為不良資產(chǎn)。銀行自身為了降低不良貸款率，往往允許借款人以貸還貸，即借新還舊。這種銀行明知情況下的借新還舊行為沒有陷入錯誤認識，沒有產(chǎn)生新的貸款，也沒有實際增加貸款風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)視為舊貸款風(fēng)險的延續(xù)，此種“借新還舊”的數(shù)額和次數(shù)則不應(yīng)當(dāng)累加。

6、騙取行為的實質(zhì)性作用。騙取貸款罪中的騙取行為實際上就是虛構(gòu)事實或隱瞞事實，而借款人往往為取得貸款都會對公司經(jīng)營情況、對抵押物價值、經(jīng)濟實力等在某種程度上進行夸大，其實這種夸大早已是司空見慣的現(xiàn)象。如果對銀行審批貸款未起決定性作用，最終并不影響銀行貸款發(fā)放，則不能認定為騙取貸款罪。如果將此種行為認為《刑法》上的欺騙行為，則擴大了本罪的規(guī)制范圍。

7、足額擔(dān)保情況下?lián)p失的認定。對商業(yè)上的擔(dān)保貸款而言，真實有效的擔(dān)保財產(chǎn)是審批單款的關(guān)鍵因素之一，只要擔(dān)保人提供了真實有效、價值足額的擔(dān)保財產(chǎn)，即使其他貸款資料、手續(xù)虛假，如擔(dān)保財產(chǎn)能夠變現(xiàn)償還貸款，也不致給銀行造成重大損失。因此，在有足額擔(dān)保情況下，要結(jié)合欺詐行為、貸款金額、擔(dān)保物變現(xiàn)等方面進行綜合評價，不能一概而論有足額擔(dān)保即不構(gòu)成犯罪，或有欺詐行為即構(gòu)成犯罪。但由于擔(dān)保物未能成功拍賣，銀行拒絕以物抵債，不能認定為貸款全額損失。

8、牽連犯的處罰。行為人為取得貸款，往往采用偽造身份證件、增值稅發(fā)票、權(quán)屬證明或公文印章等欺騙手段，行為人采用欺騙手段取得了銀行貸款，構(gòu)成了騙取貸款罪。同時，行為人的手段行為或者結(jié)果行為又觸犯其他罪名，兩個犯罪形成目的與手段的牽連關(guān)系，構(gòu)成牽連犯。根據(jù)司法時間，對牽連犯不實行數(shù)罪并罰，而是從一重罪處罰。如果行為人貸款金額或情節(jié)不夠追訴標準，則應(yīng)針對行為人騙貸的手段行為或者結(jié)果行為予以刑事打擊。例如：偽造身份證件構(gòu)成偽造、變造居民身份證罪，偽造增值稅發(fā)票構(gòu)成偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪，偽造權(quán)屬證明或公文印章構(gòu)成偽造、變造、買賣國家機關(guān)公文、證件、印章罪。

四、實踐中的注意要點

1、關(guān)注擔(dān)保效力問題

過去的司法實踐中，由于基層法院裁判尺度不一，多以《合同法》中以合法形式掩蓋非法目的而被判處主合同無效，由于主合同無效，擔(dān)保合同作為從合同也隨之無效，這種裁判存在嚴重問題。事實上，騙取貸款構(gòu)成犯罪，不必然導(dǎo)致借款擔(dān)保合同無效，借款人騙取貸款構(gòu)成犯罪，但無證據(jù)證明債權(quán)人銀行參與或知悉騙貸等不法行為，擔(dān)保人主張免除責(zé)任的，應(yīng)不予支持。然，《民法典》出臺后，已經(jīng)廢止了以合法形式掩蓋非法目的的無效條款。同時以欺詐手段實施的民事法律行為變成了可撤銷，已不再是無效條款。據(jù)此，在騙取貸款罪中，擔(dān)保合同不必然無效，要具體看擔(dān)保人對借款人騙貸行為是否知情。如果知情，擔(dān)保人是騙取貸款罪的共犯，擔(dān)保責(zé)任有效。如果不知情，就要看銀行是否存在惡意串通或者違法發(fā)放貸款等行為，當(dāng)銀行構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪或者與借款人構(gòu)成惡意串通時，借款合同為無效合同，擔(dān)保合同也隨之無效。

2、以“訴”促收

作為銀行，應(yīng)當(dāng)計算訴訟成本，對不良貸款的借款人采取的任何法律行動，都不應(yīng)僅以打擊欺詐行為為最終目的，應(yīng)以“訴”促收，而“訴”不僅包括民事訴訟，還包括刑事訴訟。絕不能因盲目采取刑事法律手段，而導(dǎo)致貸款債權(quán)受損。要綜合利弊分析，在保證最大限度收回貸款的基礎(chǔ)上，對欺詐行為予以嚴懲。在實施刑事法律手段的同時，要多措并舉，一是適時與行為人溝通，講述刑罰對其本人和子女的不利后果，讓行為人產(chǎn)生敬畏心；二是規(guī)勸行為人積極履行還款義務(wù)，為其普及法律知識，講述從輕、減輕的法定情節(jié)，如履行還款義務(wù)便為其出具《諒解書》，以實現(xiàn)減輕刑事處罰。

3、收集證據(jù)線索

為了加快公安機關(guān)案件偵查，銀行應(yīng)積極配合，收集并提供有價值線索和信息。在貸后管理過程中，要切實掌握貸款資金真實用途，借款人資產(chǎn)變化、財務(wù)變化、經(jīng)營變化等，并留存痕跡化材料，用以證明非法占有的目的。例如貸款資金實際用于賭博、資助黑社會組織等，貸款后經(jīng)營停滯，財產(chǎn)轉(zhuǎn)移或低價出售，借款人逃匿，只要近似《金融案件紀要》關(guān)于非法占有目的表現(xiàn)形式的，無論貸款是否逾期，均應(yīng)按證據(jù)線索進行收集整理。

4、單位不能構(gòu)成貸款詐騙罪

根據(jù)《刑法》第一百九十三條的規(guī)定，貸款詐騙罪只能由自然人構(gòu)成，單位不構(gòu)成貸款詐騙罪，而司法實踐中，貸款詐騙行為尤其是數(shù)額較大或者巨大的貸款詐騙行為，往往為單位所實施。單位犯罪數(shù)額總體來看也比個人詐騙要大得多，且詐騙成功率更高，給金融機構(gòu)帶來損失更大，社會危害性更嚴重。鑒于單位貸款詐騙行為基本上都是單位利用簽訂、履行借款合同實施的，根據(jù)《金融案件紀要》規(guī)定“在司法實踐中對于單位十分明顯地以非法占有為目的，利用簽訂履行借款合同詐騙銀行或其他金融機構(gòu)貸款，符合刑法第二百二十四條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成要件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪定罪處罰。”

因此，在報案前，必須做好充足的準備工作，從放貸行為到貸后管理等環(huán)節(jié)進行梳理。一是加強內(nèi)部核查；排查是否存在工作人員參會或知曉欺詐行為，防止因工作人員參與騙貸導(dǎo)致?lián)o效，甚至導(dǎo)致行為人不構(gòu)成騙取貸款罪，反而銀行工作人員構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪。二是擔(dān)保效力評估；有效擔(dān)保作為貸款風(fēng)險緩釋措施，是能否收回貸款的關(guān)鍵因素之一，因此報案前必須進行擔(dān)保效力評估，并以此作為選擇清收措施的重要依據(jù)。三是犯罪證據(jù)采集；為公安偵查提供線索和輔助作用，防范行為人逃避法律嚴懲，進而助長不良社會風(fēng)氣。

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