公司債券預(yù)審核材料

1、募集說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)。

2、募集說(shuō)明書(shū)摘要。

3、發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)。申請(qǐng)文件的名稱應(yīng)統(tǒng)一為《XXX公司關(guān)于面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券的申請(qǐng)》。

4、發(fā)行人關(guān)于本次公司債券上市的申請(qǐng)。申請(qǐng)文件的名稱應(yīng)統(tǒng)一為《XXX公司關(guān)于面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券上市的申請(qǐng)》(格式見(jiàn)附件1)。

5、發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公開(kāi)發(fā)行公司債券發(fā)行事項(xiàng)的決議并附公司章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)是指根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、發(fā)行人公司章程或內(nèi)部規(guī)定，有權(quán)作出發(fā)行公司債券最終決策的機(jī)構(gòu)，包括股東(大)會(huì)、董事會(huì)、其他有權(quán)機(jī)構(gòu)(含人員)等;對(duì)中央和地方國(guó)有企業(yè)，本所可接受其總經(jīng)理辦公會(huì)或其他有權(quán)機(jī)構(gòu)作出的發(fā)行公司債券的決議，發(fā)行人應(yīng)自行確保上述機(jī)構(gòu)作出的決議符合國(guó)有企業(yè)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定;發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)為股東(大)會(huì)、董事會(huì)之外的其他機(jī)構(gòu)(含人員)的，發(fā)行人應(yīng)出具關(guān)于發(fā)行公司債券決議有效性的說(shuō)明。發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)作出的決議，可以是發(fā)行相關(guān)債券或債務(wù)融資工具的一次性決議。法律、法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

6、主承銷商核查意見(jiàn)。

7、發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)。

8、財(cái)務(wù)報(bào)告。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提供最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告。發(fā)行最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表在其截止日(年度、半年度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告以年度末、半年末或季度末為截止日)后6個(gè)月內(nèi)有效，特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)有效期，但延長(zhǎng)的期限至多不超過(guò)1個(gè)月。發(fā)行人應(yīng)根據(jù)本所審核和中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)流程時(shí)間，合理確定應(yīng)提交的最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表，確保債券核準(zhǔn)時(shí)最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表不超過(guò)有效期。

近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行公司債券時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供重組前一年的備考財(cái)務(wù)報(bào)告以及審計(jì)或?qū)忛唸?bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告，如重組前一年為報(bào)告期外則不需提供上述報(bào)告。本指南第2.3條對(duì)重大資產(chǎn)重組后發(fā)行公司債券的間隔期等另有要求的，按該條要求執(zhí)行。

9、發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)(如有)。

10、本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件(如有)。募集資金使用文件是指募集資金擬用于特定項(xiàng)目(含項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、收購(gòu)資產(chǎn)等)，涉及立項(xiàng)、土地、環(huán)保等需要發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)決議或需要報(bào)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或需要簽署協(xié)議的，應(yīng)提交發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)決議、相關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件、簽署的相關(guān)協(xié)議等。募集資金擬用于補(bǔ)充流動(dòng)資金、償還銀行貸款的，不需提供募集資金使用文件。

11、債券受托管理協(xié)議和債券持有人會(huì)議規(guī)則。

12、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告。

13、發(fā)行人發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件(如有);擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件(如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保中需要評(píng)估的抵押或質(zhì)押品)。

14、擔(dān)保人最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告(并注明是否經(jīng)審計(jì))及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表(如有)。

15、特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)(如有)。按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行公司債券需要主管部門出具監(jiān)管意見(jiàn)的，應(yīng)提交監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)。如，金融監(jiān)管部門按規(guī)定對(duì)金融企業(yè)發(fā)行公司債券需出具監(jiān)管意見(jiàn)的，應(yīng)提供金融監(jiān)管部門的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)。

16、發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)。

17、發(fā)行人與主承銷商關(guān)于電子版申請(qǐng)文件與書(shū)面文件一致的承諾函(一致性承諾函應(yīng)于封卷時(shí)提交，格式見(jiàn)附件2)。

18、本所要求的其他文件。如，發(fā)行人根據(jù)本條第(五)項(xiàng)要求出具的關(guān)于發(fā)行公司債券決議有效性的說(shuō)明、發(fā)行人根據(jù)本指南第3.16條出具的關(guān)于豁免披露信息的說(shuō)明等。

19、發(fā)行人及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聯(lián)系表。

主要審核環(huán)節(jié)

1.受理

中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可受理部門根據(jù)《程序規(guī)定》、《管理辦法》等要求，接收公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件，并按程序轉(zhuǎn)公司債券監(jiān)管部。

公司債券監(jiān)管部對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行形式審查。需要發(fā)行人補(bǔ)正的，按規(guī)定提出補(bǔ)正要求;認(rèn)為申請(qǐng)材料形式要件齊備，符合受理?xiàng)l件的，通知受理部門作出受理決定;發(fā)行人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交補(bǔ)正材料，或提交的補(bǔ)正材料不符合法定形式的，通知受理部門作出不予受理決定。

2.審核

申請(qǐng)受理后，公司債券監(jiān)管部將根據(jù)回避要求等確定審核人員。審核人員分別從財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)角度對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審核，并適時(shí)啟動(dòng)誠(chéng)信檔案查詢程序。審核工作遵循雙處雙審、書(shū)面反饋、集體討論的原則。

3.反饋

審核人員審閱發(fā)行人申請(qǐng)文件，提出初審意見(jiàn)，提交反饋會(huì)集體討論。反饋會(huì)主要討論初步審核中關(guān)注的問(wèn)題、擬反饋意見(jiàn)及其他需要會(huì)議討論的事項(xiàng)，通過(guò)集體決策方式確定反饋意見(jiàn)。

原則上反饋會(huì)按照申請(qǐng)文件受理時(shí)間順序安排。反饋會(huì)后形成書(shū)面反饋意見(jiàn)，履行內(nèi)部程序后轉(zhuǎn)受理部門通知、送達(dá)發(fā)行人。自申請(qǐng)材料受理至首次反饋意見(jiàn)發(fā)出期間為靜默期，審核人員不接受發(fā)行人來(lái)電來(lái)訪及其他任何形式的溝通交流。

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向受理部門提交反饋意見(jiàn)回復(fù)材料。期間，如有疑問(wèn)可與審核人員通過(guò)電話、郵件、傳真、會(huì)談等方式進(jìn)行溝通。當(dāng)面會(huì)談溝通的，公司債券監(jiān)管部應(yīng)指定兩名以上工作人員在辦公場(chǎng)所與發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)會(huì)談。

4.行政許可決定

公司債券監(jiān)管部召開(kāi)審核專題會(huì)，集體討論形成審核意見(jiàn)。原則上依據(jù)受理時(shí)間順序安排審核專題會(huì)。

審核專題會(huì)對(duì)發(fā)行人的基本情況、審核中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題以及反饋意見(jiàn)回復(fù)情況進(jìn)行集體討論，形成公司債券發(fā)行申請(qǐng)的審核意見(jiàn)。審核專題會(huì)審核意見(jiàn)分為通過(guò)、有條件通過(guò)和不予通過(guò)。對(duì)于發(fā)行申請(qǐng)材料仍存在尚需進(jìn)一步落實(shí)的重大問(wèn)題的，公司債券監(jiān)管部可以按規(guī)定再次發(fā)出書(shū)面反饋意見(jiàn)。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)履行核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)公司債券發(fā)行行政許可的簽批程序后，審結(jié)發(fā)文，公司債券監(jiān)管部及時(shí)完成申請(qǐng)文件原件的封卷歸檔工作。

發(fā)行人領(lǐng)取核準(zhǔn)發(fā)行批文后，無(wú)重大期后事項(xiàng)或已履行完期后事項(xiàng)程序的，可按相關(guān)規(guī)定啟動(dòng)發(fā)行。

5.期后事項(xiàng)

對(duì)于發(fā)行人和主承銷商領(lǐng)取批文后發(fā)生重大事項(xiàng)(簡(jiǎn)稱“期后事項(xiàng)”)的，發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向公司債券監(jiān)管部提交期后事項(xiàng)材料，對(duì)該事項(xiàng)是否影響發(fā)行條件發(fā)表明確意見(jiàn)。

審核人員按要求及時(shí)提出處理意見(jiàn)，需提交審核專題會(huì)重新審議的，按照相關(guān)規(guī)定履行內(nèi)部工作程序。

以上就是公司債券預(yù)審核所需要準(zhǔn)備的各項(xiàng)材料，由于公司債券是依照法定程序發(fā)行的，而且還是約定期限內(nèi)還的有價(jià)證券，因此在審核上是有一定的嚴(yán)格程度的。在進(jìn)行審核的時(shí)候，一定要把相關(guān)的資料準(zhǔn)備充足，按照法律規(guī)定的程序辦理。如果您還有其他問(wèn)題，請(qǐng)咨詢律聊網(wǎng)的專業(yè)律師，他們會(huì)為您解答。