過了180天未認證，是沒法抵扣也沒法沖紅的。

1、數額小，就沒必要計較了。
直接把增值稅專用發票當增值稅普通發票用了，價稅合計的計入成本、費用就是了。

2、數額大的，又有客觀原因的，聯系稅務局吧。
然后一層層往上報到國稅總局，等總局比對完數據后，才能抵扣。

參考《國家稅務總局關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第50號）

超過認證期沒有認證的發票，連同價款、稅金一并計入材料成本
借：原材料
貸：銀行存款、應付賬款等

已經做分錄入賬的超過認證期沒有認證的發票做進項稅額轉出處理
借：原材料
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出）

增值稅專用發票超過180天未認證，只能作為普通發票入賬了，也就是稅金方面要記入存貨的成本。
超期未認證會計分錄： 借：庫存商品 貸：銀行存款

只能作為普通發票入帳了。

借：庫存商品
貸：應交稅金-待抵扣進項稅額

假如有正當的理由
可以向稅局申請延期認證
稅局經過層層審批同意后
就可以繼續認證抵扣了

按照規定只能全額入賬，已經申報的退稅需要向稅局說明調整
或者看公司和稅局關系怎么樣，看能否給個開具紅字的通知

逾期沒抵扣(逾期沒抵扣勾選什么意思)

增值稅一般納稅人取得合法有效的增值稅扣稅憑證，應當在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證或申請稽核比對，并在通過的次月申報抵扣進項稅額，否則即視為逾期發 票。　　《國家稅務總局關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第50號）規定，增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發 票、海關進口增值稅專用繳款書和公路內河貨物運輸業統一發 票。　　該文件明確對于增值稅一般納稅人發生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關審核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對后......

關于增值稅專用發票逾期(增值稅發票逾期是什么意思)

你沒有盡到提醒義務，所謂特殊情況特殊辦理，由于一般是月底簽字，不知道你們財務是不是月底才一起認證。還有，怎么發票3月16日開了，怎么你8月31日才拿到？采購員也有責任。增值稅發票逾期了怎么辦，我看你回答過可以開紅字。這個可以嗎如果增值稅專用發票已超過認證期限，這個是無法再開具紅字專用發票的，只能把原先這17%進項稅額全部記入到成本里去才行的；這樣也就是相當于損失了0.17的稅額了。具體規定如下。增值稅扣稅憑證抵扣期限在《國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函〔2009......

增值稅專用發票認證(增值稅專用發票認證是什么意思)

增值稅專用發票稅率一般有以下幾種： 17%：一般納稅人銷售貨物或提供勞務，租賃服務。（除下面特殊的外） 13%：銷售糧食、食用植物油、自來水、暖氣、冷氣、熱氣、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品、圖書、報紙、雜志、飼料、化肥、農藥、農膜、農機（不包括農機零部件） 11%：一般納稅人提供運輸服務、基礎電信服務 6%：其他現代服務業 3%：簡易辦法征收的項目 0%：銷售特定0稅率的貨物或提供服務（例如出口貨物） 擴展資料： 增值稅專用發票必須按下列規定開具： 1、項目填寫齊全，全部聯次一......