12月份做帳
借：預付賬款----**單位 3500
貸：銀行存款｛庫存現金｝ 3500
1月份做帳
借：管理費用--7000
貸：預付賬款----**單位 3500
應付賬款 ---**單位 3500
等到支付時：
借：應付賬款----**單位 3500
貸：銀行存款｛庫存現金｝ 3500

是呀，一般普通發票的使用期限是6個月的，你現在已經違章了。

根據發票管理辦法第36條規定，可以處10000元以下的罰款，你現在趕緊去繳銷發票，處罰可以從

一樓的說錯了，過期的專用發票是沒法作廢的。

按你所說的對方承擔稅款，你方再重新開具發票，發票是可以再開具，但是有虛開專用發票的嫌疑，最好將貨物出入庫相應的做一下，最保險的還是不要這么做，萬一被查到的話事情可大可小。

滯留發票是指銷貨方對購貨方開具增值稅專用發票，而購貨方由于種種原因在180日內未將專用發票認證及抵扣的增值稅專用發票，由于金稅工程全國聯網，目前增值稅發票只要一經防偽稅控系統開出，而購貨方未去認證則該發票就沒有對應的抵扣信息，造成滯留。

如何解決這個問題呢？
造成滯留發票的原因主要有以下幾方面：
1.屬于購進免稅貨物用，專用發票不得認證;
2.屬于購進非應稅項目用，專用發票不得認證;
3.銷貨方未將專用發票交給購貨方，造成存根聯滯留;
4.購貨方接到專用發票超過180日認證期而無法認證抵扣，造成存根聯滯留;
5.購貨方在小規模納稅人期間取得對方開具的專用發票不能抵扣;
6.購貨方發生走逃或注銷。

滯留發票的不利影響：
國稅總局曾經專門發文要求各地稅局檢查滯留發票，各地稅局也積極對滯留發票進行一張不漏的排查，要求存在滯留發票的每家公司必須對滯留的原因加以說明，同時對存在疑點的公司進行現場檢查，發現部分公司存在不少滯留發票，主要是企業想偷漏稅，做法是隱瞞銷售收入同時隱瞞抵扣發票，使稅負從表面上看與一般公司相符，這就造成很多該抵扣的發票不去稅局抵扣，造成發票滯留。

解決滯留發票的建議：
由于增值稅發票開具不去抵扣就會造成滯留，去抵扣又屬于不能抵扣的范圍，所以若取得不能抵扣的專用發票，一個途經是要銷貨方重新開具普通發票，另一個途經是把發票拿去認證抵扣，但同時做全額進項轉出。

1、購貨方購進屬于免稅貨物用、非應稅項目用，要求銷貨方開具普通發票。

2、購貨方屬于小規模納稅人期間，要求銷貨方開具普通發票。

3、購貨方接到專用發票超過180日認證期而無法認證抵扣，購貨方要自我檢討一下管理流程，應在180日內盡快認證。

超期不能認證抵扣的進項應按價稅合計計入成本 借：庫存商品 （價稅合計） 貸：應付帳款或銀行存款（價稅合計） 這些不能抵扣的進項稅是不應該從進項稅額里轉出?再記入成本呢?這個分錄怎么做? 如果超期不能認證的發票計入了進項稅額，可采取紅字沖銷法將原分錄紅沖，然后按上述分錄重新編制。

逾期沒抵扣(逾期沒抵扣勾選什么意思)

增值稅一般納稅人取得合法有效的增值稅扣稅憑證，應當在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證或申請稽核比對，并在通過的次月申報抵扣進項稅額，否則即視為逾期發 票。　　《國家稅務總局關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第50號）規定，增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發 票、海關進口增值稅專用繳款書和公路內河貨物運輸業統一發 票。　　該文件明確對于增值稅一般納稅人發生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關審核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對后......

逾期發票抵扣勾選

可以。如果還未申報，在申報期內使用確認平臺勾選認證，勾選確認的發票可在申報時進行抵扣。如果已經申報，則勾選確認的發票在下月申報時抵扣。如果使用掃描認證，則掃描認證的發票在下月申報時抵扣。您好，超過抵扣期的發票怎樣去抵扣？先確定下這些進項發票有沒有過認證期，一般從開具發票之日起90日可以認證，認證當月申報抵扣，過期就不能抵了。有一張增值稅專用發票進項稅，逾期了，能不能把它做到待抵扣進項稅額里~？等認證回來后再做到進項稅里~現在超過180天才過期的，逾期是什么意思？要是過了180天的話，以后就不能抵......

逾期發票抵扣勾選法規(什么叫逾期發票抵扣勾選)

表示你的口含是錯的 你的機會全部被你用完了 你得打電話到國稅下 讓他給你重置下。超過期限的發票可以在發票平臺上勾選嗎？勾選抵扣成功了，后面會不會國家稅務總局公告2016年第32號，自2016年3月1日起，現將有關事項公告如下： 1. 延長確認發票信息時限。將納稅人確認當月用于抵扣稅款或者出口退稅的增值稅發票信息的最后時限，由當月最后1日延長至次月納稅申報期結束前2日。　　國稅2016年5月27日 2. 發票是指經濟活動中，由出售方向購買方簽發的文本，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協......