1.出借賬戶違反哪條法規(guī)

1、出借賬戶，也就是出借銀行賬戶，是個人或單位未按國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，將自己的個人賬戶或單位賬戶借給他人使用。

2、出借銀行賬戶是違反金融管理法規(guī)的違法行為。人民法院除應(yīng)當(dāng)依法收繳出借賬戶的非法所得并可以按照有關(guān)規(guī)定處以罰款外，還應(yīng)區(qū)別不同情況追究出借人相應(yīng)的民事責(zé)任。

3、2003年4月10日中國人民銀行頒布的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》

第四十五條 存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。

4、處理、處罰依據(jù)

2003年4月10日中國人民銀行頒布的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》

第六十五條 存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為： ……

（四）出租、出借銀行結(jié)算賬戶……

非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

2.什么是出借銀行賬戶的法律責(zé)任

出借銀行賬戶的法律責(zé)任為：借用業(yè)務(wù)介紹信、合同專用章、蓋章的空白合同書或者銀行賬戶的，出借單位和借用人為共同訴訟人。

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國民事訴訟法》的解釋第六十五條 借用業(yè)務(wù)介紹信、合同專用章、蓋章的空白合同書或者銀行賬戶的，出借單位和借用人為共同訴訟人。

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法第六十五條 存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶。

（二）違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。

（三）利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。

（四）出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

（五）從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

（六）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。

非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

擴(kuò)展資料：

出借個人銀行賬戶是違法的，出借人本身是有過錯的，應(yīng)當(dāng)為其過錯行為承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

避免因出借帳戶產(chǎn)生法律責(zé)任的對策：

一、提高警惕，不要出借賬號。如果出借賬號，建議簽訂書面合同，將借用賬號的名稱、期限、用途、轉(zhuǎn)賬金額及責(zé)任承擔(dān)等進(jìn)行約定。在賬號款項交接或轉(zhuǎn)帳時必須保留證據(jù)。

二、審計部門應(yīng)加大對出借銀行賬號的審計力度，在審查被審計單位“銀行存款日記賬”時，應(yīng)注意發(fā)現(xiàn)賬上是否存在與被查單位業(yè)務(wù)無關(guān)的收付業(yè)務(wù)；是否存在僅有金額而無明確摘要的事項。

三、對出租、出借銀行賬號進(jìn)行違法犯罪行為的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要嚴(yán)格追究相關(guān)人員的責(zé)任，有效地堵住經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的漏洞。

3.公司出借帳戶是否應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任

對于企業(yè)間借貸，目前并沒有明確的有關(guān)其合法性的法律或行政法規(guī)方面的依據(jù)，只是根據(jù)國家有關(guān)的金融規(guī)章或政策或者有關(guān)司法解釋所作的一種判斷，司法實(shí)踐一般認(rèn)定其為無效。

最近，筆者辦理的一起企業(yè)間的借貸糾紛案，出現(xiàn)了一個新問題，第三方為企業(yè)借貸雙方提供帳戶，那么出借帳戶的企業(yè)應(yīng)承擔(dān)什么樣的責(zé)任呢？案件的背景是原告東方公司為幫助被告西方公司解決在籌建初期的資金短缺問題，與其簽訂了借款協(xié)議，借款金額為50萬元人民幣，同時被告要求原告將全部款項用電匯方式匯入南方公司的帳戶，并提供了南方公司的帳戶名、帳號。原告依照約定向南方公司的帳戶上匯款50萬元，待約定的借款期限屆滿后，被告西方公司并未償還該筆借款。

故，原告訴至法院，請求被告還款，南方公司一并承擔(dān)連帶責(zé)任。爭議焦點(diǎn)： 現(xiàn)本案中，被告返還原告借款無可厚非，爭議的焦點(diǎn)在于出借帳戶的南方公司是否應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任。

法院判決： 東方公司作為一般的企業(yè)法人以出借人身份與西方公司簽訂《借款協(xié)議》并向其提供借貸資金，屬企業(yè)之間的借貸行為，該行為違反了《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融活動取締辦法》關(guān)于“未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，任何單位和個人不得擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)或者從事金融業(yè)務(wù)活動”的規(guī)定，認(rèn)定原被告雙方簽訂的《借款協(xié)議》無效。南方公司應(yīng)被告的要求為其借款提供了公司帳戶，但沒有實(shí)際使用該借款，原告要求南方公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任的訴訟請求無法律依據(jù)，不予支持。

筆者觀點(diǎn)： 在借款協(xié)議簽訂時，西方公司尚未正式成立，還沒有企業(yè)專用銀行帳戶，于是借用南方公司的銀行帳戶，告知東方公司將該筆借款匯入南方公司帳戶。東方公司按西方公司要求將款匯入南方公司帳戶。

根據(jù)《最高院民訴意見》第五十二條之規(guī)定：借用業(yè)務(wù)介紹信、合同專用章、蓋章的空白合同書或者銀行帳戶的，出借單位和借用人為共同訴訟人。列為共同訴訟人，意味著出借銀行帳戶方要為自己的出借行為與借用人一同承擔(dān)連帶責(zé)任。

企業(yè)的銀行帳戶是用以經(jīng)營性資金存入、轉(zhuǎn)出專門設(shè)立的，并不是用來出借給其它企業(yè)轉(zhuǎn)帳用的。另，對于直接以借款合同形式表現(xiàn)出來的企業(yè)間借貸，法院一般認(rèn)為其違反國家有關(guān)金融管理法規(guī)（《貸款通則》的相關(guān)規(guī)定）認(rèn)定其無效。

南方公司在該筆借款中扮演的角色，無疑對出借方與借用方違反金融管理法規(guī)起著推波助瀾的作用，理應(yīng)對合同無效承擔(dān)連帶責(zé)任。根據(jù)《合同法》第五十八條：“合同被確認(rèn)無效后，因該合同取得的財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)予以返還。

4.公司出借帳戶是否應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任

對于企業(yè)間借貸，目前并沒有明確的有關(guān)其合法性的法律或行政法規(guī)方面的依據(jù)，只是根據(jù)國家有關(guān)的金融規(guī)章或政策或者有關(guān)司法解釋所作的一種判斷，司法實(shí)踐一般認(rèn)定其為無效。

最近，筆者辦理的一起企業(yè)間的借貸糾紛案，出現(xiàn)了一個新問題，第三方為企業(yè)借貸雙方提供帳戶，那么出借帳戶的企業(yè)應(yīng)承擔(dān)什么樣的責(zé)任呢？案件的背景是原告東方公司為幫助被告西方公司解決在籌建初期的資金短缺問題，與其簽訂了借款協(xié)議，借款金額為50萬元人民幣，同時被告要求原告將全部款項用電匯方式匯入南方公司的帳戶，并提供了南方公司的帳戶名、帳號。原告依照約定向南方公司的帳戶上匯款50萬元，待約定的借款期限屆滿后，被告西方公司并未償還該筆借款。

故，原告訴至法院，請求被告還款，南方公司一并承擔(dān)連帶責(zé)任。爭議焦點(diǎn)： 現(xiàn)本案中，被告返還原告借款無可厚非，爭議的焦點(diǎn)在于出借帳戶的南方公司是否應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任。

法院判決： 東方公司作為一般的企業(yè)法人以出借人身份與西方公司簽訂《借款協(xié)議》并向其提供借貸資金，屬企業(yè)之間的借貸行為，該行為違反了《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融活動取締辦法》關(guān)于“未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，任何單位和個人不得擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)或者從事金融業(yè)務(wù)活動”的規(guī)定，認(rèn)定原被告雙方簽訂的《借款協(xié)議》無效。南方公司應(yīng)被告的要求為其借款提供了公司帳戶，但沒有實(shí)際使用該借款，原告要求南方公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任的訴訟請求無法律依據(jù)，不予支持。

筆者觀點(diǎn)： 在借款協(xié)議簽訂時，西方公司尚未正式成立，還沒有企業(yè)專用銀行帳戶，于是借用南方公司的銀行帳戶，告知東方公司將該筆借款匯入南方公司帳戶。東方公司按西方公司要求將款匯入南方公司帳戶。

根據(jù)《最高院民訴意見》第五十二條之規(guī)定：借用業(yè)務(wù)介紹信、合同專用章、蓋章的空白合同書或者銀行帳戶的，出借單位和借用人為共同訴訟人。列為共同訴訟人，意味著出借銀行帳戶方要為自己的出借行為與借用人一同承擔(dān)連帶責(zé)任。

企業(yè)的銀行帳戶是用以經(jīng)營性資金存入、轉(zhuǎn)出專門設(shè)立的，并不是用來出借給其它企業(yè)轉(zhuǎn)帳用的。另，對于直接以借款合同形式表現(xiàn)出來的企業(yè)間借貸，法院一般認(rèn)為其違反國家有關(guān)金融管理法規(guī)（《貸款通則》的相關(guān)規(guī)定）認(rèn)定其無效。

南方公司在該筆借款中扮演的角色，無疑對出借方與借用方違反金融管理法規(guī)起著推波助瀾的作用，理應(yīng)對合同無效承擔(dān)連帶責(zé)任。根據(jù)《合同法》第五十八條：“合同被確認(rèn)無效后，因該合同取得的財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)予以返還。

5.公司款匯入對方公司私人帳戶違反何種法規(guī)

1、違背會計法中客觀真實(shí)性原則，商品來源與資金去向的軌跡不合，不便于審計測試與驗(yàn)證 2、公款私存不符合公司法律制度，在財務(wù)上產(chǎn)生小金庫，是不允許帳外帳的，不符合會計核算原則， 單方面造成對方貪贓枉法 3、違反了金融法律制度，金融法律明顯規(guī)定公司只能設(shè)定一個基本存款帳戶，不允許多個帳戶并存 結(jié)算， 更不允許用個人帳來結(jié)算，這造成了金融市場失去監(jiān)管力度，破壞了金融秩序，容易造成 銀行貸款收不回來，使國家金融資產(chǎn)浪費(fèi) 4、違反了稅法有關(guān)規(guī)定，使企業(yè)所得稅容易流失，造成公司商品虛假盤虧 后果： 一旦東窗事發(fā)，在司法上你們公司負(fù)有連帶責(zé)任，免不了共媒嫌疑，對方公司無帳可查， 反證讓你們是有意搞錯，你們說得清楚嗎？。