1、其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。 2、其他貨幣資金分類： （1）外埠存款 外埠存款指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專戶的款項(xiàng)。企業(yè)匯出款項(xiàng)時(shí)，須填寫(xiě)匯款委托書(shū)；匯入銀行對(duì)于匯入的采購(gòu)款項(xiàng)，按匯款單位開(kāi)設(shè)采購(gòu)專戶。采購(gòu)專戶存款只付不收，款項(xiàng)付完后結(jié)束賬戶。 企業(yè)委托當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶銀行匯款給采購(gòu)地開(kāi)立專戶時(shí)： 借：其他貨幣資金──外埠存款 貸：銀行存款 收到采購(gòu)員交來(lái)的購(gòu)貨發(fā)票，按購(gòu)貨金額和支付的增值稅款。 借：物資采購(gòu) 應(yīng)交稅金──應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他貨幣資金──外埠存款 采購(gòu)員完成了采購(gòu)任務(wù)，將多余的外埠存款轉(zhuǎn)回當(dāng)?shù)劂y行時(shí)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)銀行的收賬通知。轉(zhuǎn)銷“其他資幣資金──外埠存款”科目。 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──外埠存款 銀行匯票存款 企業(yè)為取得銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。企業(yè)向銀行提交“銀行匯票委托書(shū)”并將款項(xiàng)交存銀行，取得銀行匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行蓋章的委托書(shū)存根聯(lián)進(jìn)行賬務(wù)處理。 借：其他貨幣資金──銀行匯票存款 貸：銀行存款 企業(yè)使用銀行匯票后，應(yīng)根據(jù)發(fā)票賬單及開(kāi)戶行轉(zhuǎn)來(lái)的銀行匯票第四聯(lián)等憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。 借：物資采購(gòu) 應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他貨幣資金──銀行匯票存款 銀行匯票使用完畢，應(yīng)轉(zhuǎn)銷 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──銀行匯票存款 如銀行匯票因超出付款期限或其他原因未曾使用而退回。則企業(yè)收款時(shí) 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──銀行匯票存款 （2）銀行本票存款 企業(yè)為取得銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。企業(yè)向銀行提交“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”并交款項(xiàng)交存銀行，取得銀行本票時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行蓋章退回的申請(qǐng)書(shū)存根聯(lián)進(jìn)行賬務(wù)處理。 借：其他貨幣資金──銀行本票存款 貸：銀行存款 企業(yè)使用銀行本票后，應(yīng)根據(jù)發(fā)票賬單等有關(guān)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。 借：物資采購(gòu) 應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他貨幣資金──銀行本票存款 如企業(yè)因本票超過(guò)付款期等原因未曾使用而要求銀行退款時(shí)，應(yīng)根據(jù)銀行收回本票時(shí)蓋章退回的一聯(lián)進(jìn)賬單。編制會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──銀行本票存款 （3）信用證存款 信用證存款是指采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為開(kāi)具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的款項(xiàng)。 企業(yè)向銀行申請(qǐng)開(kāi)出信用證，用于支付境外供貨單位的購(gòu)貨款項(xiàng)。根據(jù)開(kāi)戶銀行蓋章退回的“信用證委托書(shū)”回單。編制會(huì)計(jì)分錄 借：其他貨幣資金──信用證存款 貸：銀行存款 銀行存款 企業(yè)在收到境外供貨單位信用證結(jié)算憑證及所附發(fā)票賬單，并經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理 借：物資采購(gòu) 應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他貨幣資金──信用證存款 企業(yè)收到未用完的信用證存款余額時(shí) 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──信用證存款 （4）信用卡存款 企業(yè)為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項(xiàng) 企業(yè)申領(lǐng)信用卡，按規(guī)定填制申請(qǐng)表。并按銀行要求交存?zhèn)溆媒稹ｃy行開(kāi)立信用卡存款賬戶。發(fā)給信用卡。企業(yè)根據(jù)銀行蓋章退回的交存?zhèn)溆媒鸬倪M(jìn)賬單，編制分錄： 借：其他貨幣資金──信用卡存款 貸：銀行存款 企業(yè)在收到開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的信用卡存款的付款憑證及所附發(fā)票賬單，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后。應(yīng)進(jìn)行帳務(wù)處理。 借：管理費(fèi)用（相關(guān)費(fèi)用科目） 貸：其他貨幣資金──信用卡存款 （5）在途貨幣 指企業(yè)同所屬單位之間和上下級(jí)之間的匯、解款項(xiàng)業(yè)務(wù)中，到月終時(shí)尚未到達(dá)的匯入款項(xiàng)。 企業(yè)根據(jù)所屬單位匯出款項(xiàng)的通知。編制會(huì)計(jì)分錄 借：其他貨幣資金──在途資金 貸：其他應(yīng)收款（或有關(guān)科目） 收到匯款時(shí)，根據(jù)銀行通知編制分錄： 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──在途資金 擴(kuò)展資料： 其他貨幣資金的會(huì)計(jì)處理 一、本科目核算企業(yè)的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。 二、企業(yè)增加其他貨幣資金，借記本科目，貸記“銀行存款”科目；減少其他貨幣資金，借記有關(guān)科目，貸記本科目。 三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位，外埠存款的開(kāi)戶銀行，分別“銀行匯票”、“銀行本票”、“信用卡”、“信用證保證金”、“存出投資款”、“外埠存款”等進(jìn)行明細(xì)核算。 四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)持有的其他貨幣資金。 參考資料： 其他貨幣資金--百度百科

貨幣資金包括哪些

貨幣資金一般包括企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。 1、銀行結(jié)算戶存款是指企業(yè)存放在當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款賬戶上的貨幣資金； 2、外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)賬戶的存款； 3、銀行匯票存款和銀行本票存款是指企業(yè)為取得銀行匯票或銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)； 4、信用卡存款是指企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)； 5、信用證保證金存款是指企業(yè)采用信息結(jié)算方式向國(guó)外付款，委托銀行開(kāi)......

小企業(yè)其他貨幣資金的管理有哪些內(nèi)容

其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、存出投資款、在途貨幣資金等。有境外往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)的小企業(yè)，發(fā)生的國(guó)際信用證保證金存款，也屬于其他貨幣資金的范圍。其他貨幣資金必須按照國(guó)家的現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算辦法及有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行管理。為了單獨(dú)反映其他貨幣資金的收入、付出和結(jié)存情況，應(yīng)設(shè)置其他貨幣資金賬戶進(jìn)行核算。該賬戶為資產(chǎn)類賬戶，借方登記其他貨幣資金的增加數(shù);貸方登記其他貨幣資金的減少數(shù);期末借方余額，反映其他貨幣資金的結(jié)存數(shù)。該賬戶應(yīng)按其他貨幣資金的具體組成內(nèi)容設(shè)置明細(xì)賬，......

資產(chǎn)包括哪些

資產(chǎn)包括：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、在途物資、原材料、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、在建工程、工程物資、商譽(yù)、庫(kù)存商品、長(zhǎng)期股權(quán)投資。 資產(chǎn)類會(huì)計(jì)科目 1、貨幣資金 新準(zhǔn)則中現(xiàn)金科目變更為庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款、其他貨幣資金不變，核算內(nèi)容與原制度核算內(nèi)容基本相同，余額可以直接結(jié)轉(zhuǎn)。 2、短期投資、長(zhǎng)期投資和長(zhǎng)期債權(quán)投資、委托貸款 3、應(yīng)收補(bǔ)貼款 4、存貨 5、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn) 固定資產(chǎn)（投資性房地產(chǎn)、石油天然氣開(kāi)采企業(yè)的油氣資產(chǎn)除外）、累計(jì)折舊（采用公允價(jià)值......