應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨物而墊付的包裝費、運雜費等。

     從法律性質來看，應收賬款是債權人向債務人主張和收取的一定數額的金錢債權，是一種付款請求權。

  關于收集證據的注意事項如下：

1、書面合同

建議盡量簽署書面合同，尤其標的額較大時務必簽署，且合同內容要約定全面、清晰，合同內容包括但不限于以下條款：

（1）貨物名稱、規格、質量、數量；

（2）貨物價款、結算方式；

（3）交貨期限、地點和方式；

（4）包裝方式、檢驗規范和方法；

（5）違約責任（著重約定逾期付款違約金的計算方式，如逾期按貨款的千分之一每日支付違約金）；

（6）爭議解決方式（若對方違約情況較大時，建議約定由仲裁委員會仲裁裁決，（仲裁裁決一般情況下速度較快，且執行為中院執行庭負責執行，執行效率相對要高）

2、送貨單

收貨單要有加蓋對方公章或經雙方已經蓋章簽字認可的其他印章或簽字。要防止收貨人對方臨時工作人員，最后對方不承認收貨人為公司人員的情況下無法舉證的風險

3、對賬單

要定期對賬確認應收款項，并保存經對方簽字蓋章的對賬單原件；

4、函件、電子郵件

函件和電子郵件要妥善保管，電子郵件有必要時要及時進行公證保存。注意雙方所使用的電子郵件應盡可能的通過書面形式予以確認。
5、發票

在對方未支付相應款項之前提前提供發票時，要在發票復印件或單獨寫明對應的編號的發票的款項未支付，并要求對方寫清支付時間。

6、證據彌補

若發現相關證據存在缺失，應提前做好證據彌補工作，可采用錄音等方式進行彌補。