上交所公司債券上市規(guī)則主要內(nèi)容是什么

上海證券交易所企業(yè)債券上市交易規(guī)則如下：

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)對企業(yè)債券上市的管理，規(guī)范企業(yè)債券交易市場，促進(jìn)

債券市場的健康發(fā)展，保護(hù)投資者的利益，根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等國家

有關(guān)法律、法規(guī)和《上海證券交易所市場業(yè)務(wù)試行規(guī)則》，制定本規(guī)則。

第二條本規(guī)則所稱企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行，約定在一定

期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券(不包括金融債券、外幣債券和可轉(zhuǎn)換債券)。

第三條本規(guī)則所稱企業(yè)債券上市，是指企業(yè)債券經(jīng)批準(zhǔn)在上海證券交易

所(以下簡稱本所)交易市場掛牌買賣。

第二章企業(yè)債券的上市條件

第四條申請上市的企業(yè)債券，是指企業(yè)債券必須符合下列條件：

一、經(jīng)國家計(jì)委和中國人民銀行批準(zhǔn)并公開發(fā)行。

二、債券的期限在一年以上(含一年)。

三、債券的實(shí)際發(fā)行額在人民幣一億元以上(含一億元)。

四、債券信用等級不低于a級。

五、累計(jì)發(fā)行在外的債券總面額不超過發(fā)行人凈資產(chǎn)額的40%。

六、籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)行審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，用

與本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。

七、債券的利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平。

八、最近三年平均可分配利潤足以支付發(fā)行人所有債券一年的利息。

九、債券須有擔(dān)保人擔(dān)保。

十、債券持有人不得少于一萬人。

十一、其他。

第三章企業(yè)債券上市的申請

第五條發(fā)行人申請企業(yè)債券上市前應(yīng)完成下列準(zhǔn)備工作：

一、聘請有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對企業(yè)近三年財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，且最近財(cái)務(wù)報(bào)表日期距企業(yè)債券上市日不得超過九個(gè)月。

二、聘請有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對發(fā)行企業(yè)債券所籌集到的資金進(jìn)行驗(yàn)證，并出具驗(yàn)資報(bào)考。

三、無紙化發(fā)行的應(yīng)完成發(fā)行債券的托管工作;有紙化發(fā)行，須完成實(shí)物債券的分發(fā)及入庫工作。

四、無紙化發(fā)行債券持有人的軟盤。

五、其他應(yīng)完成的準(zhǔn)備工作。

第六條發(fā)行人申請企業(yè)債券上市須向本所提交下列文件：

一、上市申請表。

二、上市公告書。

三、批準(zhǔn)債券發(fā)行的文件。

四、債券章程。

五、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告。

六、發(fā)行方案。

七、債券信用評級報(bào)告。

八、債券樣張兩套(有紙化發(fā)行)。

九、發(fā)行人注冊登記的營業(yè)執(zhí)照。

十、債券發(fā)行結(jié)束報(bào)告。

十一、本所會(huì)員署名的上市推薦書。

十二、債券發(fā)行資金到位驗(yàn)資報(bào)告。

十三、債券發(fā)行承銷協(xié)議。

十四、擔(dān)保人近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表。

十五、其它。

第四章上市公告書的格式及內(nèi)容、要求

第七條發(fā)行人應(yīng)按以下格式和要求編制債券上市公告書

證券簡稱：

證券代碼：

上市時(shí)間：

上市地：

一、債券發(fā)行概況

至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：

1.債券發(fā)行總面額;

2.債券發(fā)行批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號;

3.債券發(fā)行主承銷商及承銷團(tuán)成員;

4.發(fā)行對象;

5.債券面額;

6.期限;

7.年利率及計(jì)息方法;

8.債券信用等級;

9.發(fā)行方式及發(fā)行區(qū)域;

10.募集資金的驗(yàn)資確認(rèn);

11.還本付息方式;

二、發(fā)行人簡介

1.發(fā)行人法定名稱;

2.發(fā)行人注冊地址及辦公地址;

3.發(fā)行人注冊資本;

4.發(fā)行人法定代表人;

5.發(fā)行人基本情況，包括隸屬關(guān)系的演變;

6.發(fā)行人經(jīng)營范圍及經(jīng)營方式;

7.發(fā)行人主要產(chǎn)品品種、生產(chǎn)能力;

8.市場的風(fēng)險(xiǎn)控制。

三、發(fā)行人債項(xiàng)

本節(jié)陳述發(fā)行人在特定日期(指最新一期財(cái)務(wù)報(bào)表截止日)的主要借款

情況，包括銀行借款、公司債、內(nèi)部人員和關(guān)聯(lián)人貸款以及或有負(fù)債、主要合

同承諾。

四、發(fā)行人財(cái)務(wù)情況

本節(jié)列示發(fā)行人主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，包括(但不限于)以下各項(xiàng)：

1.發(fā)行人近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表的終止日距企業(yè)債券上市

日不得超過九個(gè)月。

(1)、資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)：流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資、固定投資、無形資

產(chǎn)和其他資產(chǎn)、總資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、長期負(fù)債、所有者權(quán)益。

(2)、損益表主要數(shù)據(jù)：主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額、凈

利潤。

2、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

(1)、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

(2)、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

(3)、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總計(jì)/總資產(chǎn)

(4)、利息償還倍數(shù)=(稅前利潤+全年利息支付總額)/全年利息支付

總額

(5)、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/凈資產(chǎn)

五、擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況

1.資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)：流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和

其他資產(chǎn)、總資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、長期負(fù)債、所有者權(quán)益;

2.損益表主要數(shù)據(jù)：主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額、凈利潤。

六、募集資金的運(yùn)用

七、有關(guān)當(dāng)事人簡介

本節(jié)列出下列有關(guān)當(dāng)事人的機(jī)構(gòu)名稱、地址、電話、傳真以及這些當(dāng)事

人中負(fù)責(zé)本次債券發(fā)行有關(guān)事項(xiàng)的聯(lián)系人姓名：

1.主承銷商

2.擔(dān)保人

3.信用評估機(jī)構(gòu)

4.會(huì)計(jì)師事務(wù)所

5.上市證券交易所

6.發(fā)行人咨詢服務(wù)項(xiàng)目

部門：

地址：

電話：

傳真：

八、重大事項(xiàng)揭示

第五章企業(yè)債券上市的獲準(zhǔn)

第八條申請企業(yè)債券上市的發(fā)行人向本所提交的文件應(yīng)內(nèi)容真實(shí)、資

料完整，不存在虛假、含混不清或其他可能產(chǎn)生誤導(dǎo)的陳述。

第九條申請企業(yè)債券上市的發(fā)行人在提出申請至其企業(yè)債券獲準(zhǔn)上市前，

未經(jīng)本所同意不得擅自披露有關(guān)信息。

第十條本所在收到發(fā)行人申請及全部申報(bào)文件后二十個(gè)工作日內(nèi)作出審

核意見。

第十一條本所將審核意見及擬訂的上市時(shí)間會(huì)同相關(guān)審批文件一并報(bào)

中國證監(jiān)會(huì)復(fù)審。

第十二條企業(yè)債券上市前，發(fā)行人應(yīng)與本所簽定上市協(xié)議書。

第十三條發(fā)行人應(yīng)在其企業(yè)債券上市三日前在中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上

公布上市公告書。

第六章持續(xù)性義務(wù)

第十四條獲準(zhǔn)上市的企業(yè)債券發(fā)行人最遲在上市的三天前繳納上市初費(fèi)，

并自上市日的第二個(gè)月起至終止上市的當(dāng)月止，按季或年預(yù)交上市月費(fèi)。

第十五條獲準(zhǔn)上市的企業(yè)債券，發(fā)行人有下列情況的，須及時(shí)向本所送

交有關(guān)報(bào)告并依規(guī)定在中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上予以公告。

一、新的企業(yè)債券發(fā)行。

二、發(fā)行人收購、兼并或改組。

三、發(fā)生涉及企業(yè)的重大訴訟案件。

公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。公司債券是公司債的表現(xiàn)形式，基于公司債券的發(fā)行，在債券的持有人和發(fā)行人之間形成了以還本付息為內(nèi)容的債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系。因此，公司債券是公司向債券持有人出具的債務(wù)憑證。

債券上市是指證券交易所承認(rèn)并接納某種債券在交易所市場上交易，債券上市必須符合證券交易所和政府有關(guān)部門制定的上市制度。與股票不同，企業(yè)債券有一個(gè)固定的存續(xù)期限，而且發(fā)行人必須按照約定的條件還本付息，因此，債券上市的條件與股票有所差異。為了保護(hù)投資者的利益，保證債券交易的流動(dòng)性，證券交易所在接到發(fā)行人的上市申請后，一般要從以下幾個(gè)方面來對企業(yè)債券的上市資格進(jìn)行審查。

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