票據(jù)貼現(xiàn)的性質(zhì)有哪些

(一)按照《貸款通則》的定義，票據(jù)貼現(xiàn)是一種票據(jù)買賣行為。

按照《中華人民共和國合同法》第130條的規(guī)定，買賣合同是出賣人轉(zhuǎn)移標的物的所有權(quán)于買受人，買受人支付價款的合同。票據(jù)貼現(xiàn)從形式上看，確實是貼現(xiàn)申請人向貼現(xiàn)人申請，貼現(xiàn)人審查合格后扣除相應的利息及費用后向貼現(xiàn)申請人支付貼現(xiàn)款，買入票據(jù)，符合買賣合同的特征。但是，票據(jù)貼現(xiàn)涉及的標的物為票據(jù)，票據(jù)作為一種特殊的有價證券，具有流通性、無因性、文義性、要式性等特點，因此，票據(jù)貼現(xiàn)并非簡單的票據(jù)買賣關(guān)系。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》第10條的規(guī)定，票據(jù)的簽發(fā)、取得、轉(zhuǎn)讓原則上應以真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務關(guān)系為基礎(chǔ)關(guān)系。在通常情形下，除贈與以外，一方向另一方轉(zhuǎn)讓票據(jù)，目的是為了從對方獲得商品或服務、技術(shù)等，接受票據(jù)的一方是為了獲得相應的價款，不允許在沒有具體的商品交易或其他債權(quán)債務關(guān)系情形下直接向?qū)Ψ劫u出票據(jù)，或支付一定的價款而買入票據(jù)。也就是說，當事人之間可以用票據(jù)作為基礎(chǔ)交易關(guān)系的工具使用，除法律另有規(guī)定外不允許當事人之間對票據(jù)本身進行買賣。票據(jù)貼現(xiàn)則正是對票據(jù)本身的買賣關(guān)系，之所以被允許，是因為法律規(guī)定在特定范圍內(nèi)、特定主體間可以從事票據(jù)貼現(xiàn)這樣一種特殊的買賣關(guān)系。在我國，這個特定主體僅僅包括經(jīng)過批準、有權(quán)開展票據(jù)貼現(xiàn)的銀行和其他金融機構(gòu)而并不是任何人都可以買入票據(jù)進行貼現(xiàn)的。

(二)依照上述《貸款通則》中的定義，票據(jù)貼現(xiàn)是屬于貸款的一個種類。筆者認為，將票據(jù)貼現(xiàn)界定為貸款的一種形式是不妥當?shù)摹?/p>

首先，《中華人民共和國合同法》第196條規(guī)定：“借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。”合同法表述為借款合同而非貸款合同，相對于貸款合同而言，借款合同是一個更規(guī)范的用語。在借款合同中，借款人最核心的義務就是“到期返還借款并支付利息”。而在票據(jù)貼現(xiàn)中，貼現(xiàn)申請人在取得貼現(xiàn)人扣除利息和相關(guān)費用的票據(jù)款項后，就不再負有“到期返還借款并支付利息”的義務，票據(jù)歸貼現(xiàn)人所有，貼現(xiàn)人可以將票據(jù)進行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)或在票據(jù)到期后請求承兌銀行付款而不是向貼現(xiàn)申請人追要款項。如果遭到拒絕付款的情形，貼現(xiàn)人可以向貼現(xiàn)申請人進行追索，但該追索行為是基于相關(guān)法律的規(guī)定而非依據(jù)票據(jù)貼現(xiàn)合同。因此票據(jù)貼現(xiàn)行為不符合借款合同行為的本質(zhì)特征，貼現(xiàn)申請人與貼現(xiàn)人之間不存在借款合同法律關(guān)系。

其次，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第3條規(guī)定了商業(yè)銀行的業(yè)務范圍，其中第(二)項為“發(fā)放短期、中期和長期貸款”，第(四)項為“辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)”，很明顯，該法是將貸款與票據(jù)貼現(xiàn)區(qū)分開來的。如果票據(jù)貼現(xiàn)屬于貸款的一個種類，則該法在第(二)項規(guī)定貸款后，在第(四)項又規(guī)定票據(jù)貼現(xiàn)，就屬于重復了。因此，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務是銀行經(jīng)營業(yè)務中與貸款業(yè)務相并列的一項業(yè)務，票據(jù)貼現(xiàn)與貸款是不同的，《貸款通則》將票據(jù)貼現(xiàn)界定為一種貸款形式是不妥當?shù)摹?/p>

(三)《暫行辦法》回避了票據(jù)貼現(xiàn)是一種貸款的提法，將票據(jù)貼現(xiàn)模糊表述為“金融機構(gòu)向持票人融通資金的一種方式”，同時明確規(guī)定票據(jù)貼現(xiàn)為一種“票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓”行為，相比較于《貸款通則》的規(guī)定，更趨合理。

事實上，票據(jù)貼現(xiàn)在本質(zhì)上體現(xiàn)的是一種特殊的票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系。貼現(xiàn)人將扣除利息和相關(guān)費用后的票據(jù)款項支付給貼現(xiàn)申請人，從而成為票據(jù)的持票人，相關(guān)票據(jù)權(quán)利便從貼現(xiàn)申請人轉(zhuǎn)移至貼現(xiàn)人。《中華人民共和國票據(jù)法》并未對票據(jù)貼現(xiàn)作出明確規(guī)定，但是按照中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》第93條的規(guī)定，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時，必須做成轉(zhuǎn)讓背書。也就是說，《支付結(jié)算辦法》將票據(jù)貼現(xiàn)理解為票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓行為的一種。實務中各銀行在從事票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務時，往往要求持票人在申請貼現(xiàn)轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在匯票背面背書人簽章處簽章，同時注明貼現(xiàn)人的名稱。就票據(jù)關(guān)系的角度而言，持票人以背書轉(zhuǎn)讓的方式貼現(xiàn)票據(jù)，其效力與其他場合下的背書轉(zhuǎn)讓效力相同，背書行為的有效與無效、貼現(xiàn)銀行取得票據(jù)權(quán)利的效力，票據(jù)債務人的票據(jù)責任與抗辯，都適用于票據(jù)法有關(guān)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的規(guī)定。但是，票據(jù)貼現(xiàn)中的背書轉(zhuǎn)讓又與一般的票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓不同，貼現(xiàn)轉(zhuǎn)移的是票據(jù)權(quán)利，取得的對價是一定的價款，貼現(xiàn)人并不是以直接獲得票據(jù)金額為目的，而是以提供一定款項為對價，取得票據(jù)權(quán)利，最終目的是為了獲得貼現(xiàn)日至到期日這一期間內(nèi)的利息和相關(guān)手續(xù)費。票據(jù)貼現(xiàn)后，貼現(xiàn)人除了可以轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)以外，一般是等票據(jù)到期后，向付款人收取票款。票據(jù)貼現(xiàn)包括兩個基本環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)讓票據(jù)和支付款項。轉(zhuǎn)讓票據(jù)是通過背書行為實現(xiàn)的，也就是貼現(xiàn)申請人履行義務是以背書轉(zhuǎn)讓這一票據(jù)行為作為基本內(nèi)容。而貼現(xiàn)人的義務主要是支付貼現(xiàn)款項。因此，不能將票據(jù)貼現(xiàn)與背書兩個概念等同起來，《暫行辦法》將票據(jù)貼現(xiàn)稱為一種票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓行為也是不全面的。

票據(jù)貼現(xiàn)是一種特殊的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，它有別于票據(jù)的買賣，也有別于票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓，更不是一種貸款行為。

正是由于票據(jù)貼現(xiàn)的特殊性，銀行在票據(jù)貼現(xiàn)實務中遇到了一些特殊的問題。讀者如果需要法律方面的幫助，歡迎到律聊網(wǎng)進行法律咨詢。