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小企業應收票據如何管理

2023-06-06 03:47發布

小企業應收票據如何管理

小企業對于應收票據的管理類似于應收賬款,但是有幾點不同:

1.應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員書面批準。

2.小企業在接受應收票據時,財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規定,仔細審核票據的真實性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應收票據風險。

3.票據的貼現須經主管人員審核和批準,以防偽造。

4.應收票據的保管需要注意:

(1)小企業應設專人保管應收票據,且保管人員不得經辦會計記錄。

(2)對已貼現的票據應在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。

(3)對于即將到期的應收票據,應及時向付款人提出付款。

(4)小企業應當設置“應收票據備查簿”,逐筆登記每一商業匯票的種類、號數和出票日期、票面金額、交易合同號和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日期和利率以及收款日期和收回金額等資料,商業匯票到期結清票款后,應在備查簿內逐筆注銷。


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