(1)關(guān)于在境外發(fā)債的申請(qǐng)報(bào)告(包括主干事、主受托行、承銷商的情況);

(2)有關(guān)債券發(fā)行市場(chǎng)、發(fā)行方式的情況;債券發(fā)行金額、幣別、期限、利率及發(fā)行費(fèi)用情況;有關(guān)銀行或證券公司的報(bào)價(jià)意向書;

(3)經(jīng)國(guó)家主管部門批準(zhǔn)的融資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和有關(guān)批復(fù)文件;

(4)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的最近三年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，外匯收支情況;

(5)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果;

(6)償還債務(wù)的資金來(lái)源及相關(guān)安排;

(7)外匯局認(rèn)為必要的其他文件。如中資機(jī)構(gòu)需提供已落實(shí)利用外資計(jì)劃的證明文件。發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的，還需提供國(guó)務(wù)院關(guān)于轉(zhuǎn)股的批復(fù)文件和已落實(shí)中長(zhǎng)期利用外資指導(dǎo)性計(jì)劃的證明文件;

發(fā)行企業(yè)債券的申報(bào)與核準(zhǔn)

按照規(guī)定企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)報(bào)國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)。中央直接管理企業(yè)的申請(qǐng)材料直接申報(bào);國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請(qǐng)材料由行業(yè)管理部門轉(zhuǎn)報(bào);地方企業(yè)的申請(qǐng)材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報(bào)。

國(guó)家發(fā)展改革委受理企業(yè)發(fā)債申請(qǐng)后，會(huì)依據(jù)法律法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核。符合發(fā)債條件、申請(qǐng)材料齊全的直接予以核準(zhǔn)。申請(qǐng)材料存在不足或需要補(bǔ)充有關(guān)材料的，應(yīng)及時(shí)向發(fā)行人和主承銷商提出反饋意見(jiàn)。發(fā)行人及主承銷商根據(jù)反饋意見(jiàn)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善，重要問(wèn)題應(yīng)出具文件進(jìn)行說(shuō)明。國(guó)家發(fā)展改革委自受理申請(qǐng)之日起3個(gè)月內(nèi)(發(fā)行人及主承銷商根據(jù)反饋意見(jiàn)補(bǔ)充和修改申報(bào)材料的時(shí)間除外)做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，不予核準(zhǔn)的，應(yīng)說(shuō)明理由。

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷。證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行債券企業(yè)的發(fā)行章程和其他有關(guān)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查。非證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和個(gè)人經(jīng)營(yíng)企業(yè)債券的承銷或者轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的，責(zé)令停止非法經(jīng)營(yíng)，沒(méi)收非法所得，并處以承銷或者轉(zhuǎn)讓企業(yè)債券金額百分之五以下的罰款。