1.匯票的概念

匯票是出票人簽發的、委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

匯票有三個基本當事人，即出票人、付款人和收款人，匯票一經簽發，就存在這三個基本當事人。隨著票據行為的實施，還會出現承兌人、背書人、被背書人、保證人等非基本當事人。

2.匯票的種類

我國《票據法》將匯票分為銀行匯票和商業匯票，商業匯票按承兌人的不同，分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

銀行匯票由匯款人將款項交存當地銀行，由銀行簽發給匯款人持往異地辦理轉賬結算或支取現金。

(1)出票人。指“簽發行”。

(2)受款人。指收款人，收款人可以是“匯款人”，也可以是其他人。

(3)付款人。出票銀行為銀行匯票的付款人。

商業匯票收款人或付款人(或承兌申請人)簽發，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據。

商業承兌匯票由收款人簽發，經付款人承兌，或由付款人簽發并承兌

(1)出票人是交易中的收款人，即賣方，或者交易中的付款人，即買方。

(2)承兌人，出票人如是賣方，承兌人為買方，出票人如是買方，本人為承兌人。

(3)付款人，是買方的開戶銀行。

(4)受款人，是交易中的收款人，即賣方。

銀行承兌匯票由收款人或承兌申請人簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌。

(1)出票人是承兌申請人。

(2)付款人和承兌人是承兌行，即承兌申請人的開戶銀行。

(3)受款人是與出票人簽訂購銷合同的收款人，即賣方。

1月經營特征1:存款大幅流失壓抑信貸增長。季節性與趨勢性因素疊加使今年1月存款流失8064億,考慮財政稅收征繳因素商業銀行一般性存款降幅超過I.1萬億,存貸比緊張造成股份制銀行信貸幾無增長,新增份額掉落至5%。1月全行業貸款增長7381億,同比少增約3000億,四大行是投放主力,新增中長期貸款占比回升。1月外匯占款轉正,但商業銀行資金來源仍然緊張,債券配置力度較弱。

一個電話，一條短信，位于名山境內的雅安某公司就把價值800萬元的貨物發給了騙子!

22日，名山縣公安局經偵大隊負責人向媒體通報這起詐騙案時說，上海某建設發展有限公司法人楊*強(化名)，因詐騙雅安某公司巨額貨物被名山警方抓獲，名山縣檢察院已經以其涉嫌犯合同詐騙罪，依法批準對其實施逮捕。

工商銀行菏澤分行在大力發展票據業務的同時，圍繞效益中心，以防范風險為前提，多措并舉，狠抓落實，加強銀行承兌匯票業務審查，促進業務健康持續發展。

對業務資料的真實性進行嚴格審查，加強銀行承兌匯票貿易雙方的物流、資金流與所申請銀票用途的一致性進行嚴格的審核。加強銀票簽發后實際用途跟蹤檢查，督促簽發行客戶經理對貿易合同的履行情況及銀票的實際用途做后續的跟蹤檢查。對審核發現與實際用途不符的銀票承兌業務，及時采取有效措施化解風險。

加強銀票承兌業務作業監督，規范業務檔案管理。信貸作業監督人員嚴格按照總行信貸業務監督和法人客戶信貸業務檔案管理要求，監督銀票承兌業務各操作環節是否存在疏漏、銀票簽發企業所提供的資料是否齊全有效、銀票承兌業務檔案管理是否規范，確保各個環節合規操作。