什么是合規？

　　合規作為專有名詞，由英文“compliance”一詞翻譯而來，原意為“遵守、服從，指不違反法律或協定”，其所針對的對象主要為法律、法規，最早出現于美國銀行業的監管。

　　2002年，瑞士銀行家協會把“合規”界定為：“使公司經營活動能夠和法律、政策管制、內部規則保持一致”。2004年，美國反對虛假財務報告委員會之發起組織委員會（COSO）認為“合規”是指：“致力于遵循企業主體適用的法律和法規”。

　　對于“合規”一詞，其中的“合”多解釋為遵循、符合、保持一致，這一點中外法律界并無異議。而對“規”的界定，即“規”的淵源，我國學者認為我國法律與國外的所包含的范圍有所不同。

　　在我國，銀監會于2006年10月發布的《商業銀行合規風險管理指引》指出，商業銀行“合規”是指商業銀行的經營活動與適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行為準則、行為守則和職業操守相一致。

合規管理包括什么內容？

　　合規管理這個概念最先是從海外的國際化大公司興起的，合規主要指符合三個方面的規定：法律法規，制度規范和職業道德規范。

　　法律法規主要指國家頒布實施的法律，包括各級政府部門頒發的規定、條例。制度規范指本行業、本單位制訂的約束性制度、辦事流程和操作性標準。職業道德指社會約定俗成的職業人應該遵守的道德規范，比如：愛崗敬業、誠實守信、辦事公道、廉潔自律、遵章守紀等等。

　　西門子等國際著名大公司，由于存在商業賄賂、不正當競爭等行為，在國際上受到了幾十億美元的經濟處罰，可謂教訓深刻。一次不合規行為，有可能企業被處罰得傾家蕩產，瀕臨破產。所以，企業承擔不起不合規的代價，尤其是要在安全環保、知識產權、勞動用工等方面，應當嚴格遵守國家的法律法規。

　　合規管理主要圍繞兩個方面開展工作：一方面是促進企業遵從法律、法規，防范合規風險；另一方面是促進企業誠信道德地開展商業行為，提升企業的誠信道德水平。兩個方面工作相互聯系，互為促進。

　　企業在發展過程上，要根據自身的發展需要，把合規精神與合規使命內部化，確定合規的價值理念，制定合規政策，進而把理念轉化為企業的規章制度和融入操作流程。具體來說，企業通過合規制度與流程開展合規管理，包括綱領性的行為準則、針對具體合規風險制定的合規制度、設置工作流程規范業務活動。同時，通過合規培訓與教育，促進員工形成合規意識，達到行為與價值觀的統一，對合規精神和合規使命的認同，實現合規行為的自覺。

合規不僅僅關乎企業，更關乎整個社會

　　企業合規不僅僅關乎單個企業問題，還涉及到行業與社會問題。行業與社會如同有機體，不合規行為如同病毒，具有高度的傳染性。比如，腐敗就是典型的社會毒瘤，是合規精神天生敵，吞噬著行業、社會的合規精神與公平正義，讓自由的公平競爭變成權力的奴隸。要解決這個問題，需要全社會參與其中，政府、企業、個人都要有這樣的責任 ——發揮合規精神來預防與抵制不合規的行為，從而實現企業與政府、企業與個體之間的正向反饋互動機制 。

　　對于政府來說 ，掌握著公共資源與權力，在監管企業與管理個人的同時，還要管理好、控制好自己的行為。政府作為監管主體，可在立法層面與規則制定方面鼓勵企業全面實施合規計劃與提升道德水平。政府部門在保留現有好的機制同時，可借鑒與采納企業合規管理程序，融入到現有的內部監管機制中，促進政府部門合規精神的提升。

　　對于企業來說 ，強化合規實現從被動合規到主動合規。與研發、產品技術等經驗不一樣，企業有良好的合規實踐經驗要積極分享，通過自己的合規帶動競爭對手、產業鏈上企業合規，進而促進企業生態系統全面合規。行業生態形成合規的生態環境后，又會促進政府部門與社會合規水平的提升。

　　對于個體來說 ，個體的合規意識與合規精神受成長環境、現實生活與工作環境等多因素影響。當個體有合規精神時，會有更明確的是非標準與規則意識，他們加入具有合規精神的組織，會有強烈的認同感和歸屬感。同時，政府與企業都具有合規精神與合規文化時，又會潛移默化地影響到組織內的個體合規，為他們合規營造良好的環境。

　　推動政府部門、企業、個體的合規，是提升社會現代治理水平的重要手段。合規是讓人一次就把事情做對，有利于社會成本的降低，提升社會的運作效率。而不合規，卻給社會帶來大量資源的浪費。

　　因此，社會中各類組織與個體參與合規建設，必然會為社會創造透明高效的環境，合規建設的成本投入會帶來整體效益的提升，會改善經濟社會環境，會釋放社會的活力，從而提升整個社會的福利水平。