公司逾期應收賬款管理細則范本

一、前言

為了加強公司應收賬款的管理，規范應收賬款的結算，提高公司的資金利用效率，特制定本細則。細則旨在對公司的逾期應收賬款進行嚴格的管控，確保公司的財務穩健運行。

二、定義

1. 本細則所稱逾期應收賬款是指客戶逾期未付的款項。

2. 本細則所稱公司是指立信公司。

三、應收賬款管理流程

1. 客戶欠款通知

（1）客戶部門在每月20日前向應收賬款管理組提交客戶欠款明細表，詳細列出欠款客戶、欠款金額、欠款期限等。

（2）應收賬款管理組對欠款明細表進行審核，確認欠款的真實性和合法性，并交由財務部門處理。

2. 欠款催收

（1）財務部門在每月25日前對逾期欠款進行催收，向客戶發送催收函，提醒客戶按照合同約定的期限支付欠款。

（2）若客戶逾期未付，財務部門可與客戶協商制定合理的還款計劃，并予以執行。

3. 欠款催繳

（1）客戶逾期未付的欠款，由財務部門按照欠款金額的一定比例計收逾期利息，并列為欠繳款項。

（2）欠繳款項的催繳工作由應收賬款管理組負責，并與客戶進行溝通與協調。

4. 欠款催繳結果反饋

（1）財務部門將欠繳款項的催繳結果反饋給應收賬款管理組，由管理組根據催繳結果采取相應的管理措施。

（2）應收賬款管理組將欠繳款項的催繳結果反饋給客戶，并要求客戶按照催繳結果及時支付欠款。

四、應收賬款管理細則

1. 客戶欠款確認

（1）客戶部門在每月15日前對欠款進行確認，詳細列出欠款客戶、欠款金額、欠款期限等。

（2）應收賬款管理組對欠款確認進行審核，確認欠款的合法性和真實性，并交由財務部門處理。

2. 欠款管理流程

（1）客戶欠款由應收賬款管理組進行統一管理，定期對欠款進行催收和催繳。

（2）欠款催收和催繳工作由應收賬款管理組負責，并與客戶進行溝通與協調。

（3）欠款催繳結果由應收賬款管理組將反饋給財務部門，由財務部門對欠款進行催繳。

3. 欠款催收標準

（1）欠款金額在10000元（含）以下的，催收利率為3%。

（2）欠款金額在10000元至30000元（含）的，催收利率為5%。

（3）欠款金額在30000元至100000元（含）的，催收利率為7%。

（4）欠款金額在100000元至200000元（含）的，催收利率為9%。

（5）欠款金額在200000元至300000元（含）的，催收利率為11%。

（6）欠款金額在300000元至500000元（含）的，催收利率為13%。

（7）欠款金額在500000元至1000000元（含）的，催收利率為15%。

（8）欠款金額在1000000元及以上的，催收利率為17%。

五、責任追究

1. 客戶逾期未付的欠款，由客戶承擔相應的違約責任。

2. 公司逾期應收賬款的管理不善導致欠款未收回的，由公司負責人承擔相應的管理責任。

3. 應收賬款管理組未按照規定對欠款進行催收和催繳的，由應收賬款管理組負責人承擔相應的管理責任。

六、附則

本細則經公司總經理批準，自發布之日起執行。

立信公司

2023年