承兌匯票作為一種重要的金融工具在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，為企業(yè)提供資金支持有著不可替代的作用。但不少不法分子利用銀行承兌匯票到期能在銀行兌現(xiàn)和企業(yè)間可用銀行承兌匯票支付貸款等特點(diǎn)，打著所謂“資金運(yùn)作”、“投資理財(cái)”等名義大肆進(jìn)行承兌匯票買賣。這種嚴(yán)重危害正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的現(xiàn)象近幾年來在我們紹興市范圍內(nèi)也大量的存在。

根據(jù)《中華人民共和國刑法》第225條和最高人民檢察院、公安部〈關(guān)于刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)〉第79條之規(guī)定：非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，數(shù)額在二百萬元以上的或違法所得在5萬元以上的構(gòu)成非法經(jīng)營罪。2009年9月18日，公安部經(jīng)偵局在對(duì)河北、安徽二起個(gè)人倒賣銀行承兌匯票的行為如何定性的請(qǐng)示件批復(fù)明確了定性，與他人串通注冊(cè)成立空殼公司，偽造貿(mào)易合同，虛構(gòu)貿(mào)易背景，從銀行開出多份銀行承兌匯票轉(zhuǎn)手倒賣，及從他人手中購買銀行承兌匯票進(jìn)行倒賣，從中獲利的行為，數(shù)額巨大，嚴(yán)重?cái)_亂正常的票據(jù)管理秩序，可以認(rèn)定為刑法修正案(七)第五條規(guī)定的“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”的活動(dòng)。

非法買賣銀行承兌匯票具有極大的社會(huì)危害性，主要為：

一、它危害國家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定，破壞國家金融管理秩序，造成巨額稅收流失。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國每年因票據(jù)貼現(xiàn)等各種非法金融業(yè)務(wù)造成財(cái)稅損失高達(dá)近千億。其次是逃避金融監(jiān)管，為犯罪活動(dòng)推波助瀾，不法分子通過它進(jìn)行洗錢，使貪污受賄所得披上合法收入的外衣。第三，容易滋生其他犯罪行為，一是利用假的承兌匯票進(jìn)行詐騙;二是公司、企業(yè)的工作人員將收取的承兌匯票通過非法經(jīng)營的中介進(jìn)行非法套現(xiàn)，滋生職務(wù)犯罪，如挪用資金、職務(wù)侵占等;三是通過出售非法制造的發(fā)票向金融部門進(jìn)行套現(xiàn)，造成騙貸、偽造印章等犯罪行為的發(fā)生;四是利用承兌匯票掛失止付手段，向法院提起虛假訴訟，以騙取財(cái)物。

二、給企業(yè)增加額外經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。企業(yè)在具體的經(jīng)營活動(dòng)中，經(jīng)常要遇到資金周轉(zhuǎn)上的困難，當(dāng)前向銀行貸款是解決企業(yè)資金困難主要的形式。企業(yè)向銀行貸款要向銀行支付正常的貸款利息。由于企業(yè)要獲取現(xiàn)金用正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，從嘉興公安機(jī)關(guān)偵辦的這起案件上分析，犯罪嫌疑人潘某、莊某、沈某、張某、施某等7人為非法牟利，以收取票面金額2%—3%貼息款的方式，為他人進(jìn)行銀行承兌匯票非法貼現(xiàn)活動(dòng)，就為企業(yè)增加了2%—3%的融資成本。顯然不利于企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)。