不能沖減。
這是兩個法律關系。
債務及利息，不能轉嫁紿稅務。

根據國家稅務總局（國稅函[2003]962號）關于進一步做好增值稅納稅申報“一窗式”管理工作的通知 第一條的規定 增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票后，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況，視不同情況分別按以下辦法處理：
（一）銷貨方如果在開具藍字專用發票的當月收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，而且尚未將記帳聯作帳務處理，可對原藍字專用發票進行作廢。
即在發票聯、抵扣聯連同對應的存根聯、記帳聯上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯后面，同時對防偽稅控開票子系統的原開票電子信息進行作廢處理。
如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，則必須通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。

銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以后收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記帳聯作帳務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。

（二）因購貨方無法退回專用發票的發票聯和抵扣聯，銷貨方收到購貨方當地主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》的，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票, 也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。

根據962號文的規定已經說明，除去退貨外只有原發票開具錯誤，才可以退回給銷貨方重新開具增值稅專用發票發票（實際操作先按原錯票內容開具一張負數發票，然后再按正確的內容開具一份籃字發票交給購貨方）。

簡單的說你到稅務局就說這5萬的東西需要退貨處理，稅務機關就告訴你怎么辦理了！
一定要說是退貨，理由你自己想好！

你不會連發票聯也沒有入賬吧？如果全都沒入賬，只有將含稅價作為進貨價進入庫存商品科目，如果你已經記賬只是抵扣聯沒有認證，只能將這部分進項稅金轉入相應商品的進貨成本。
至于是購進其他非經營性物品或固定資產，則只能按含稅價進入相應會計科目。

這種情況只有按照含稅價入賬了，全部計入成本，比如說進原材料11700元（含稅），只能做分錄

借：原材料;; 11700

貸：應付賬款;;; 11700，也就是說把應抵扣稅金全部計入成本

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